Inlämning sen kan inkräkta påföljder om det finns en balans
- 5% av din balans, plus;
- 1% av ditt belopp för varje månad är avkastningen sen, upp till högst 12 månader.
Om du redan har debiterats den sena inlämningsavgiften i något av de tre tidigare skatteåren.
Straffen ökar till:
- 10% av din balans, plus;
- 2% av ditt belopp för varje månad är avkastningen sen, upp till högst 20 månader.
Tidsfrister för inlämning av individuella returer
Fristen för inlämning av en individuell avkastning är den 30 april, såvida inte du eller din make är egenföretagare, i vilket fall tidsfristen är den 15 juni. (Varnas dock, du har till och med att skicka dina skatter, om en balans är skyldig måste den betalas senast 30 april.) Om du betalar en balans via post, måste ditt brev vara poststämplat senast den 30 april.
Tidsfrister för företagare
Om ditt företag är enmansföretag eller partnerskap, är din företagsinkomst deklarerad på formuläret T2125 , som ingår i T1 Personal Income Tax Return. Deadlines och straff är samma.
Tidsfrister och straff för företagsavkastning
De sena påföljderna för kanadensiska företag är desamma som för individer (enligt ovan).
Tidsfristerna för inlämning av företagets (T2) avkastning är inom sex månader efter räkenskapsårets utgång men eventuella skatter som ska betalas måste betalas inom två månader efter räkenskapsårets slut eller tre månader om
- Bolaget är ett kanadensiskt kontrollerat privat bolag , och;
- Bolaget hävdar småföretagets avdrag
Tänk på att alla företag i Kanada måste lämna en årlig T2-avkastning, oavsett om verksamheten är inaktiv eller inte. Det enda sättet att undvika att lämna en årlig avkastning är att formellt lösa upp bolaget . Historiskt sett har CRA tenderat att vara lättsam om att tillämpa sena påföljder för kanadensiska hemvist när det inte finns någon skattskyldighet. För utländska företag tillämpas straffet ofta även om ingen skatt är hänförlig.
Skattebefrielse för exceptionella omständigheter
Om du missade skattefristen för inkomstskatt på grund av omständigheter utanför din kontroll, kan Canada Revenue Agency (CRA) avstå från sena påföljdstraff och gällande ränta. Du kan få mer information om detta i CRA: s cirkulära IC07-1: Taxpayer Relief Provisions.
För att få en begäran om befrielse från påföljder eller intresse kan du fylla i och skicka formulär RC4288 Begäran om skattebetalarrelä - Avbryt eller Avbryt Penalties eller Intressen. Exempel på exceptionella omständigheter är:
- Du har lidit en allvarlig sjukdom eller olycka.
- Du utsätts för känslomässig nöd från en skilsmässa eller en familjemedlems död.
- Du har lidit en katastrof som en eld, översvämning eller jordbävning.
- Om du kommunicerar via post, störningar via ett postmeddelande.
Du kan också undvika påföljder och ränta om förseningen är ett resultat av CRA: s åtgärder, inklusive:
- Behandlar fel av CRA.
- Ofullständig eller felaktig information om avkastningen, vilket resulterar i korrigeringar eller begäran om ytterligare information av CRA.
- Förseningar i behandlingen resulterar i en sen bedömning av belopp som uppstår.
- Förseningar som följer av recensioner, revisioner , invändningar eller överklaganden.
Vägverket kan också avbryta några eller alla påföljder och ränta om oförmågan att betala beror på ekonomiska svårigheter, till exempel förlust av sysselsättning, förlust av företagsinkomst , medicinska räkningar etc. Vid betalningsförmåga kommer du att måste visa att detta är fallet genom att tillhandahålla detaljerad finansiell information till kreditvärderingsinstitutet, inklusive redogörelser för dina tillgångar , intäkter, kostnader och skulder.
CRA rekommenderar att du använder formulär RC376 skattebetalarnas begäran om förskott - Inkomst och utgifter och tillgångar och skulder för enskilda personer för detta ändamål.
Denna blankett ska skickas tillsammans med formulär RC4288 antingen online med Mitt konto eller Mitt företagskonto eller via post till ditt närmaste skatteservicekontor.
Vad om du inte kan betala de skatter du är skyldig
Även om du är skyldig i mer skatt än vad du kan betala med tidsfristen för inkomstskatt, bör du fortfarande lämna in din inkomstskatt i tid för att undvika dessa sena påföljder. Om du kan betala en delbetalning på skuldbeloppet kan CRA vara mer benägna att avstå från påföljderna.
Om de belopp och påföljder som är skyldiga är betydande och det finns ingen möjlighet till återbetalning, antingen helt eller via ett betalningsschema, kan du behöva rådfråga en konkursförvaltare som vidare kan ge dig råd om dina alternativ, inklusive att förhandla om ett konsumentförslag med kreditvärderingsinstitutet eller förklara konkurs.