8 Stora årsskiftet Affärsskatteplaneringstips

01 - Steg 1 - Timing Intäkter och kostnader

När du kommer till slutet av ditt företags skatteår kan du ha möjlighet att ta in pengar i år eller nästa år. Om du kan ta in inkomst under det lägre vinsten, kan du eventuellt minimera dina skatter.

Om du till exempel kommer att ha förlust i år, men du vet att du kommer att ha en vinst nästa år, kanske du uppmuntrar kunder att betala dig i år när vinsten blir lägre. Om du tror att din vinst blir lägre nästa år, försök flytta betalningar från kunder till nästa år. Det här är knepigt, eftersom du inte vet vad som kommer hända nästa år, men det är värt en diskussion med din skatterådgivare.

Tidskostnader
När man överväger om man ska ta avdrag för en kostnad i år eller nästa år, är det här tre poäng att ta hänsyn till:

• Ta avdraget året när din vinst är högre. Detta kommer att resultera i lägre vinst under det året.
• Ta avdraget i året då avdragsbeloppet är högre. Några avdrag ändras från år till år. Att lära sig om dessa förändringar kan spara pengar genom att låta dig ta avdraget när det är högre.
• Ta avdraget under året när skattesatserna är högre. Om du vet att företagets skattesatser kommer att öka nästa år, ta avdrag nästa år för att minimera din skattepliktiga inkomst i det året.

Principen om timing av intäkter och kostnadsavdrag, om det görs eftertänksamt och med hjälp av din skatterådgivare, bör sänka dina företagsskatter .

02 - Spara på skatter genom att slå upp och förbetala

Som nämnts i steg ett kan du öka kostnaderna (och lägre vinster) genom att lagra på lager och leveranser och förutbetalda kostnader. Om du har några pengar att sitta runt, eller du kan rimligt använda din kreditlinje eller ett kreditkort för inköp, fyller du på varor. Till exempel:

Bunkra upp

• Titta på dina kontorsmaterial och kopiera papper och fyll i till en rimlig mängd.
  
• Om du har leveranser som du använder regelbundet i din fabrik, lager eller i ditt arbete, fyller du på dessa också.

Betala i förskott

• Förskottsförsäkringar, som din företagsförsäkring eller specialförsäkring för din typ av verksamhet (t.ex. försäkringsförsäkring)
  
• Förbetala din hyra eller din inteckning. Om du förutbetalar inteckning, se till att du ritar ner huvudmannen, inte bara betala extra ränta.
  
• Förskottsbetalning på prenumerationer för professionella tidskrifter eller receptionen på ditt kontor.

Kolla med din skatterådgivare för att vara säker på att besparingarna minskar din inkomst.

03 - Spara på skatter genom att ställa in en 401k plan för anställda

Om ditt företag kommer att vara lönsamt i år och du har lite pengar, kan du spara på skatter genom att skapa en 401 (k) eller Safe Harbor 401 (k) för dig själv och dina anställda. Även om du har enmansföretag, kan du fortfarande använda en 401 (k) för att avsätta pengar för din pensionering och spara på företagsskatter. Faktum är att processen är lättare med inga anställda, eftersom det finns färre regler.

Skatteförmåner av 401 (k) planer:

• Du kan ansöka om en skattekredit för ditt företag för kostnaden för att upprätta och administrera en 401k plan, upp till $ 500 per år för varje av de tre första åren som planen existerar.
  
• De belopp som du ställer bort från din verksamhet för dig själv och anställda är avdragsgilla som företagskostnad (upp till specificerade gränser)
  
• De enskilda anställda får dessa pengar skatteuppskjutna, om de lägger den i en kvalificerad plan. Pengarna är inte skattepliktiga tills det tas ut.

Om du upprättar planen före utgången av detta skatteår kan dina potentiella besparingar mer än betala för kostnaden för att upprätta planen och finansiera den.

04 - Skriv av dåliga skulder för att spara på skatter

Dåliga (oförtagbara) skulder kan skrivas av före årets slut och de oupplånade skulderna kan användas för att sänka vinsten. Så här fungerar den här processen:

1. Under året har du kundfordringar som du samlar in ... och vissa fordringar som du har problem med att samla in.
   
2. I slutet av året kör du en åldersrapport för kundfordringar för att se vem som inte har betalat dig länge.
   
3. Om kunden inte längre är aktiv eller har slutat betala kan du kanske skära den här kundens balans från din totala försäljning för att minska din inkomst.
   
4. Lägg upp alla de svåra fordringar som du vill skriva av. Var säker på att du verkligen vill skriva av dessa skulder. Om du får pengar från kunden senare måste du omvända avskrivningen och deklarera betalningen som inkomst. Granska listan med din skatterådgivare.

05 - Skriva av och skriva ner Föråldrad utrustning och lager kan spara på skatter

Föråldrad, skadad eller värdelös utrustning kan tas bort från din bokföring för att öka dina kostnader och sänka din skatteskuld. Så här fungerar den här processen:

• Du bör ha en lista över all utrustning i ditt företag, inklusive kontorsutrustning och annan utrustning du använder för att göra produkter. Gå igenom den här listan och markera utrustning som är: (1) föråldrad (föråldrad), (2) värdelös, skadad om reparation, eller (3) skadad men fortfarande användbar.
  
• För objekt som är föråldrade eller värdelösa, ange hela utrustningsvärdet för avskrivning
• För objekt som är skadade men ändå användbara, ange värdetedsättning för nedskrivning . Om du till exempel har en dator som du köpte för $ 2000 och sitter i ett bakrum, eftersom du köpte en ny dator kan du bekosta hela köpeskillingen på $ 2.000 eftersom datorn är föråldrad. Om en utrustning kostar $ 1.000 ny och du känner att dess värde är $ 300 mindre på grund av skador, kan du lista $ 300 som en kostnad och sänka bokföringsvärdet till $ 700.
  
• Summan av alla dessa nedskrivningar och nedskrivningar kan tas som en kostnad på din avkastning. Tillgångarna reduceras sedan i värde.

06 - Ge anställda bonusar eller gåvor - Reducera din företagsskatt

Ett års slut är en traditionell tid att betala bonus till anställda eller ge gåvor och fester. Förutom att ta emot skatteavdrag för dessa utgifter får du också mycket bravilja från anställda, särskilt under semestern.

Anställd / ägarbonus är en kostnad och kan dras av under vissa omständigheter. Till exempel:

• S Företag kan dra av bonusar för aktieägare och ägare, så länge de äger sina aktier när bonusen betalas.
  
• C Företag kan bara dra av bonusar till aktieägare / ägare som har 50 procent eller högre ägande när bonusen betalas.

Ersättningar till anställda av alla typer av företag är avdragsgilla affärskostnader. Men bonusar till ensamägare, partners och aktiebolag (LLCs) är inte avdragsgilla, eftersom ägarna / partnerna / medlemmarna anses av IRS att vara egenföretagare. Det här är en situation där att ha ett företag och vara anställd hos det bolaget kan leda till mer skatteavdrag.

Semestergåvor och semesterfester kan vara avdragsgilla så länge de inte rutinmässigt / ofta ges och är för att främja goodwill.

Läs mer om gåvor, utmärkelser, bonusar och skatter

07 - Skattebesparingar med Bonusavskrivningar och 179 Avdrag

Ny lagstiftning sedan 2008 har ökat accelererande avskrivningar på vissa typer av affärsutrustning för att uppmuntra företagsinvesteringar genom att ge företagen möjlighet att utnyttja skattebesparingar med. Dessa bestämmelser gör att du kan bekosta mer av värdet av affärsutrustning som köpts i år, för en större skatteavdrag.

Bonusavskrivningar
Bonusavskrivningsbestämmelser gör det möjligt för företagen att avskriva 50 procent av den justerade basen för vissa kvalificerade fastigheter under året som fastigheten är i bruk. Du bör vara medveten om att vissa stater ändrar eller nekar bonusavskrivningar. Kolla med din statliga avdelningsavdelning för att se vad bestämmelserna är i ditt tillstånd.

Avsnitt 179 Avskrivningar
En annan form av accelererad avskrivning innebär 179 § fastighet.

Om du funderar på att köpa utrustning kanske du vill prata med din skatterådgivare för att se om det skulle vara en bra skattränta för dig att köpa i år i stället för nästa år.

08 - Spara på skatter genom att köpa energieffektiva fordon och egendom

Nödsituationen för ekonomisk stabilisering av 2008 (mer känd som "bailout") innefattade fortsättning av vissa skatteavbrott för konsumenter och företag för genomförande av energibesparande åtgärder. Även om de flesta av dessa åtgärder är avsedda för allmännyttiga och bränsleproducerande företag, gäller vissa för andra allmänna verksamheter. "Går grönt" kan ge ditt företag några skattebesparingar. Till exempel, här är en bestämmelse som kan vara till hjälp för ditt företag: [/ p [

Energieffektiv Fastighet
Energieffektiv fastighet installerad i kommersiella byggnader Energibesparingarna måste uppnås genom energi- och energikostnadsminskningar för byggnadens HVAC, varmvatten och inbyggnadsbelysningssystem. Beloppet avdragsgilla är upp till 1,80 dollar per kvadratmeter byggnadsareal för byggnader som uppnår ett 50% energibesparingsmål. Tillgänglig till och med 31 december 2013. IRS har också utfärdat en bulletin som ger mer detaljer om avdrag för kommersiella fastighetsägare för energieffektivitetsåtgärder.

Alternativa motorfordon och hybrider
IRS fortsätter att ge information om skattebesparingar för inköp av alternativa motorfordon och hybridbilar . Listan över bilar expanderar, eftersom fler biltillverkare inkluderar en hybrid i sina lineups. Du måste vara den ursprungliga köparen av det här fordonet, men du får en direkt skattekredit (i motsats till ett avdrag), vilket innebär större skattebesparingar.

09 - En ansvarsfriskrivning

Denna artikel och informationen på den här Guide-webbplatsen är endast avsedd för allmän information. Författaren är inte en CPA, skattadvokat eller Inskrivet Agent. Konsultera med din skattesekreterare för information om din specifika situation.