Ibland är de småföretagens skatteval som är uppenbara är felaktiga
Michael Hanley är en av de mest eftertraktade småföretagens skatteplaneringsfokuserade CPA i New York. Vi bad honom om lite utgående kvitto på hur småföretagare skulle hantera bokslutskommunikéer i slutet av året.
Om du vill lära dig ännu mer än dessa skatteplaneringstips från Hanley, har vi ett helt bibliotek med utbildningsinnehåll dedikerat till att hantera dina företagsskatter. För nu är det Hanleys tag.
Bestäm om de aggressiva bokslutsstrategierna i slutet av året är rätt för dig.
Inte alla borde lägga en aggressiv affärsskattstrategi i slutet av året. Så här gör du beslutet för ditt företag:
- Spendera inte pengar som du inte brukar spendera bara för att minska din skattesedel. Det kan verka självklart, men kom ihåg att $ 1 tillbringade inte motsvarar $ 1 värd skatt som sparats: $ 1 spenderas skapar en avdrag på $ 1, vilket (beroende på din skattefäste, företagsstruktur och driftsstatus) kommer endast att leda till $ .00 - $ .60 värde av sparad skatt. Så medan skatteavdrag är bra för företagen att utnyttja fullt ut ger de aldrig lika stor avkastning för de pengar du spenderar, för att få det avdraget - vilket innebär att du aldrig bör slösa bort pengar bara för att öka dina avdrag. Men om du förutser några stora inköp som måste göras tidigt i det nya året, kan det vara en bra idé att köpa dem före schemat så att du kan ta avdraget för ditt nuvarande skatteår.
- Du kanske inte vill påskynda utgifterna till det aktuella året. Om du till exempel hade ett ganska dåligt år med lägre vinst än genomsnittet och förväntar dig att vinsten ska hämtas under det följande året kanske du vill skjuta upp så många utgifter till det följande året som möjligt. Om du är i 20% skattefästet i år, men kommer att ligga i 30% skattefästet nästa år och du har 10 000 USD av utgifterna i fråga, drar du dem i år kommer du att spara $ 2000 medan du drar dem nästa år kommer att spara dig $ 3000. Precis som i vårt tidigare exempel lönar det sig att planera stora utgifter, detsamma kan vara sant för uppskjutande kostnader, av de rätta skälen så att du kompenserar din inkomst så mycket som möjligt när utgifterna är nödvändiga för operationen av ditt företag.
- Se till att du vet om du lämnar in din skatteavkastning på periodiseringsbasis eller kontantbasen. De flesta bokslutsskattestrategierna fungerar endast för kontantbaserade skattebetalare. Periodiserad skattebetalare redovisar alla intäkter i det år som det intjänas och alla kostnader i det år de uppkommer. Så bara för att du betalar för 2011 års bekostnad 2010 betyder inte att du kommer att dra av det objektet under 2010. Var medveten om din skatterapporteringsbeteckning, eftersom det kommer att ha stor inverkan på huruvida det är värt att planera och avstånd stora inköp för ditt företag.
Om du väljer en serie aggressiva bokslutsstrategier för slutet av året, se till att du faktiskt spenderar pengar och inte bara flyttar pengar.
Den vanligaste missuppfattningen kring årsskiftet småföretagets skatteplanering är det gamla "noll ut ditt företagsbankkonto med 12/31" -strategin. Denna strategi är emellertid inte nödvändigtvis det hälsosammaste draget för överlevnaden av ditt företag i händelse av oväntade förluster eller brister på inkomstprognoser tidigt nästa år.
Om det görs korrekt kan nollstrategin vara ett effektivt sätt att skjuta upp aktuellt årsskatter till nästa år genom att blåsa upp dina upplevda förluster. Att helt enkelt nollställa ditt bankkonto leder inte nödvändigtvis till några skatteförskjutningar.
Att betala dig själv en bonus, ta del av aktieägare, återbetala ditt tjänstemanlån, betala kreditkortsaldon, betala kreditlöner eller betala av annan skuld kommer inte att skapa avdrag som leder till skatteförskjutningar. Dessa strategier distribuerar helt enkelt de pengar som tillhör ditt företag, till andra former som fortfarande är knutna till företaget på något sätt och därmed inte kvalificeras som driftskostnader.
Om du ska lägga denna plan på plats måste du faktiskt betala utgifter eller köpa utrustning som går mot att förbättra eller bibehålla driften av ditt företag.