Hur man kvalificerar sig för ett hembransch
I alla typer av företag kan du få ditt hem affärsutrymme utgifter kvalificera som skatteavdrag.
Denna avdrag kan vara tillgänglig om du är anställd eller om du är företagsägare. Det första steget är att ta reda på om du kvalificerar dig för detta avdrag.
För att uppfylla kvalifikationstestet måste ditt bostadsutrymme uppfylla flera kriterier:
- Först måste detta bostadsutrymme vara din primära affärsplats . Om ditt hem är den enda platsen där du gör affärer är det lätt att säga att det är din huvudsakliga verksamhet. Om du gör affärer hemifrån och också från en annan plats (ett kontor, kanske), betyder den relativa betydelsen och den tid du spenderar på varje plats. Detta övervägs från fall till fall, så prata med din skattesäljare om du är osäker.
- För det andra och det viktigaste kriteriet för att kunna dra av hushållskostnader är att det utrymme du påstår måste användas både regelbundet och uteslutande för affärsändamål. Det betyder att du inte kan göra någonting annat i det utrymmet när som helst, och du måste använda det på regelbunden basis.
Beräkning av ditt hemkontorsutrymme
Det andra steget i att ta hemaffärsavdrag är att beräkna ditt hemkontorsutrymme för kostnadsavdragsändamål. Du kan använda procentandelsmetoden (dividera hemmakontorets kvadratmottagning med det totala hemmakvadratminnet) eller om alla rum är ungefär lika stora, dela upp antalet rum som används för företag med totalt antal rum.
Du behöver inte använda ett helt rum för ditt hemkontor. du behöver bara kunna skilja det området från andra användningsområden och visa att det används exklusivt för affärsändamål.
När du har bestämt att du kvalificerar dig och du har beräknat ditt utrymme måste du inkludera information om din företagsbeskattningsavgift. Hur och var du anger denna information beror på din verksamhetstyp och om du är företagsägare eller anställd.
Företag som använder Schema C för företagsskatter
Om du använder Schema C för att bestämma dina företagsskatter kan du använda Form 8829 för att beräkna ditt hemkontoavdrag. Endast enmansägare och ensamstående LLC-ägare kan registrera företagsskatter på Schema C.
Dessutom är hushållens kostnadsavdrag för företagare som lämnar in Schema C begränsade. du kan inte skapa en affärsförlust med dessa utgifter.
Läs mer om hur du använder Form 8829 för att beräkna dina hemkontorskostnader.
Ägare / Officers of Companies
Om ditt företag är ett bolag eller ett S-företag , och du är en tjänsteman i företaget, betalas du som anställd. Anställda kan dra av sig vissa hemkontorskostnader om:
- Din företagsanvändning av ditt hem är till nytta för din arbetsgivare, och
- Du hyr inte någon del av ditt hem till din arbetsgivare och använder den delen av ditt hem för affärsändamål.
Testet "Bekvämlighet av arbetsgivare" är inte en tydlig regel; det beror på omständigheterna. Men i allmänhet bör arbetsgivaren kräva användningen av hemmakontoret och det är svårt att bevisa om arbetstagaren har ett kontor på affärsstället. Om ditt företag är hembaserat bör det vara rimligt att visa att ditt hemkontor är avdragsgill.
Det kan vara möjligt att dra av kostnaderna för företagsanvändningen av ditt hem som anställd hos S-bolagen, men det är knepigt. Din bästa satsning är att prata med din skattesäljare.
Partners i partnerskap / Multiple-medlem LLCs
Om ditt företag är ett partnerskap eller flera medlemmar LLC (beskattas som ett partnerskap) kan du eventuellt göra anspråk på hemavgift på samma sätt som anställda i företag.
"Du får få avdrag för vanliga och nödvändiga utgifter som du betalat för partnerskapets räkning (inklusive kvalificerade utgifter för företagsanvändningen av ditt hem) om du var skyldig att betala dessa utgifter enligt partnerskapsavtalet."
För anställda och partners
Medarbetare och partner kan hävda vissa hemkontorskostnader som personliga utgifter, med hjälp av schema A på individens personliga inkomstskatt. Avdrag är mer begränsade än för företagare som lämnar in Schema C.
William Perez, Guide to Tax Planning, säger att du som anställd kan dra av en andel av din hyran eller inteckning och verktyg, om du inte har återbetalats av företaget.
För att hjälpa dig att bestämma vilka hemkontorskostnader du kan dra av som anställd eller partner, har IRS Publication 587: Business Use of Home ett arbetsblad som tar dig igenom processen för att bestämma vad du kan inkludera i Schema A.
För mer information om företagsanvändning av ditt hem och hemkontor
- IRS Skatteämne 509: Företagets användning av hem
- IRS-publikation 587: Företagsanvändning av ditt hem
- Instruktioner för formulär 8829-utgifter för företagets användning av ditt hem (PDF)
Ansvarsfriskrivning: Informationen på denna webbplats är avsedd att ge en allmän översikt över ett ämne, med ytterligare resurser som du kan konsultera. Författaren är inte en CPA eller advokat och denna information är inte avsedd att vara juridisk rådgivning. Varje situation är annorlunda. Innan du fattar några skattebeslut, kolla med din skatterådgivare,
.