Innan du förbereder ditt hemkontor Skatteansökan
Börja med att överväga ditt hemkontor som en potentiell källa till legitima skatteavdrag. Så länge du stannar inom IRS-riktlinjerna kan du ta avdrag för användning av ditt hemkontor varje år. Det är emellertid viktigt att komma ihåg att IRS räknar hushållens avdrag högt på listan över tvivelaktiga taktik för att undvika skatter, så du måste kunna dokumentera att avdrag är legitima genom att hålla bra register och fylla i formulären korrekt.
Krav på hemavdragsavdrag
Innan du överväger att ta hemkontorsavdrag, se till att kontoret överför IRS-test. IRS säger att det utrymme du använder för ditt hemkontor måste uppfylla dessa krav:
- Verksamheten måste vara legitim, inte bara en hobby som inte ger någon vinst.
- Ditt hem kontor utrymme måste användas som din huvudsakliga verksamhet eller för specifika affärsändamål, som att möta kunder eller göra affärer pappersarbete, och
- Ditt hemkontorsutrymme måste användas "regelbundet och exklusivt" för företag.
Kravet "regelbundet och exklusivt" är det mest missbrukade och mest föremål för IRS-granskning. Det kan inte vara någon annan användning av utrymmet avsatt för detta kontor. Det är ett svårt krav, men du kan minimera risken för att ditt avdrag kommer att förbjudas genom att (a) begränsa utrymmet till det område du kan bevisa används uteslutande för ditt företag och (b) ha dokumentation av kostnader för hemanvändning av ditt företag.
Läs mer om hur du förbereder dig för en IRS-granskning av ditt hemkontor .
Två alternativ för att ta ett hemkontors avdrag
Om du har ett litet hemmakontor kan du använda det nya förenklade hemkontorsavdragsalternativet , tillåtet av IRS sedan 2013, i stället för det mer komplicerade alternativet som diskuteras nedan.
Läs om det förenklade hemkontorsavdraget och diskutera ämnet med din skattförberedare innan du bestämmer vilken avdragsmetod som ska användas.
Den förenklade metoden gör att du kan ta avdraget utan att ange alla dina hemkostnader, men du måste fortfarande beräkna utrymmet för ditt hemföretag (det "regelbundet och exklusivt"). Med hjälp av denna metod kan du dra av $ 5 per fot upp till 300 kvadratfot, för ett maximalt avdrag på $ 1500. Det finns också gränser och restriktioner för att använda denna blankett, så gör lite mer forskning innan du bestämmer dig för att använda den här metoden. Denna IRS-artikel som beskriver det förenklade avdraget kan hjälpa till.
Använd en skatteberedare
Om du använder den förenklade beräkningsmetoden ovan kan du kanske göra din egen hemkontorskattrapport. Men för ett större och mer komplicerat hemmakontor är det bättre att få en skatteprofessionell som har erfarenhet av småföretagskatter. Du kan sakna något om du själv gör denna beräkning, och din förberedare kan hjälpa dig att undvika fallgropar eller missade möjligheter.
Avdrag för bostadsutgifter: Steg för steg
Om du väljer att använda den förenklade metoden, anger du beräkningarna direkt på din företagsbeskattningsformulär (Schema C) , och Scheman C-anvisningarna innehåller ett förenklat arbetsblad.
För att dra av dina hemkostnader (inte med förenklade metoder) måste du använda IRS-formulär 8829 för att beräkna beloppet av avdraget. Här är en kort beskrivning av denna process:
- Beräkna först procenten av ditt totala hemutrymme som används regelbundet och uteslutande för ditt hemkontor. Till exempel, om det totala området på ditt hem är 1200 kvadratmeter och ditt kontor är 120 kvadratmeter, är kontorsutrymmet 10% av ditt hemutrymme. Om ditt hemkontor är ett helt rum, och ditt hem har rum av ungefär lika stor storlek, kan du använda beräkningsmetoden "antal rum", men för de flesta bostäder fungerar procentandelen av områdesmetoden bättre. Ta inte med ett badrum i ditt kvadratmeter, om du inte kan bevisa att badrummet var uteslutande för ditt företag.
- Då kan du använda denna procentsats för att bestämma avdrag för hemkostnader som avser din användning av detta hemkontor. Dessa hemkostnader inkluderar hypotekslån, husägares försäkring, verktyg och eventuellt hemunderhåll som utförs under året (takreparationer, till exempel). Du kan också kunna dra av hemavskrivningar, men det här är en komplicerad beräkning som bäst utförs av din skattförädlare.
- Du kan också lista och dra direkta kostnader i samband med ditt hemkontor. Till exempel, om ditt hemkontor var målade eller hade ny mattor, eller du har lagt till några inbyggda bokhyllor, kan alla inkluderas i ditt hemkontor avdragsberäkningar. I vissa fall kan du behöva fördela en procentandel av användningen för dessa utgifter mellan företag och personliga. till exempel för internet-service.
Läs mer om hur du beräknar hushållets avdrag på Form 8829 .
Samla information för hemkontors avdragsberäkningar
För att hjälpa dig med processen att dra av hushållskostnaderna, här är en lista över kostnadsdokumentation som du borde samla och ta med till mötet med din skattförädlare:
- För procentuell beräkning, din bästa uppskattning av procenten av ditt hem totala areal och det område som används av din verksamhet.
- För procentuell beräkning (för varje kostnad, totalt för skatteåret):
- Hem hyra, om du hyr ditt hem
- Om du äger ditt hem, fastighetsskatt och avdragsgilla hypotekslån
- Husägare försäkringspremier (hyresgästen försäkring kan vara avdragsgilla, kolla med din skatt rådgivare). Inkludera inte husägarens försäkring om du har separat försäkring på affärsfastigheten.
- Kostnader för hemreparationer under året som kan visas för att inkludera ditt kontor. Till exempel skulle reparation av hela taket omfatta ditt kontor, men om du lägger en ny uteplats på andra sidan huset är den inte relaterad till din verksamhet och kommer inte att vara avdragsgill.
- Skada på ditt hem till följd av en förlust av förlust under året. till exempel hemförluster från stormer, eld, översvämningar kan vara avdragsgilla för affärsdelen av ditt hem.
- Utilitykostnader, såsom el, gas, papperskorgen, vatten och avlopp. (Telefonkostnader diskuteras nedan)
- Andra hemkostnader som Internet-tjänst och din hemtelefon, som kan delas mellan ditt företag och hem i procent
- För hemavskrivningsavdrag behöver du (a) uppgifter om ditt hemliga marknadsvärde på det datum du använde det för första gången, eller (b) köpeskillingen (exklusive mark) plus stora förbättringar minus förluster eller förluster ditt hem grund . Låt din skattförädlare göra beräkningen på denna punkt.
- För direkta utgifter relaterade till ditt hemkontor använder du ditt hem, inklusive dokumentation av det belopp som spenderats under året. Dessa utgifter kan inte vara avdragsgilla på formulär 8829, men de borde vara avdragsgilla på din schema C.
Rapportering av hemkontoravdrag
Resultatet av ditt färdiga formulär 8829 ingår i linje 30 i schema C för ditt hemföretag. Schema C-information läggs till i andra inkomstkällor på din personliga avkastning.
Om ditt företag har ett förlust
Ditt hushållsavdrag är begränsat om ditt företag har en förlust. Läs mer om hur förluster påverkar hushållens avdrag .
För mer information om detta avdrag har IRS en 32-sidig bok (Publication 587) som diskuterar detta ämne.
Ansvarsfriskrivning :: Informationen i den här artikeln och på denna sida gäller endast för allmän information. Författaren är inte en advokat eller skattesekreterare. Varje situation är annorlunda och lagar och förordningar kan förändras. Innan du gör några skatter eller juridiska beslut, kolla med en professionell företagsrådgivare.