Använda formulär 8832 för företagsbeskattningsstatus eller formulär 2553 för S Corps skattesats
Din finansiell rådgivare kan ha sagt att det finns fördelar att ha din LLC-fil ett val som ska beskattas som antingen ett företag eller ett S-företag. I den här artikeln diskuteras fördelarna och processen med att lämna in ett sådant val, och hur man använder formulär 8832 för denna arkivering.
Om du ändrar LLCs skattestatus till ett bolag eller S-bolag, fortsätter LLCs juridiska status detsamma. Med andra ord fungerar du fortfarande som en LLC på alla sätt utom skatt.
Att ändra skattesituationen för ett företag är en komplicerad fråga och den har potentiella skatt och andra effekter du borde vara medveten om. Denna artikel innehåller en allmän information om detta ämne. Innan du gör några ändringar i statusen för din LLC, diskutera fördelarna och nackdelarna med din skattesekreterare och skatteadvokat.
Standardbeskattning för en LLC
Ett aktiebolag (LLC) redovisas inte av IRS som en skattemässig enhet. Så en LLC betalar inkomstskatter baserat på företagets medlemsstruktur:
- En enda medlem LLC anses vara en bortskämd enhet och betalar inkomstskatt som enmansföretag genom medlemmens personliga avkastning.
- En multipelmedlem LLC betalar inkomstskatter som ett partnerskap .
Använd Form 8832 för Corporation Tax Status
Om du vill att din LLC ska beskattas som ett företag måste du ange IRS Form 8832 - Entity Classification Selection. Du kan använda det här formuläret för att beskattas som ett företag, ett partnerskap eller en enhet som ses bort från den egna ägaren.
Här är några saker du behöver veta om detta val:
- Blanketten tillåter "behöriga enheter" att lämna in det här valet. LLCs anges specifikt att vara berättigade enheter.
- IRS använder termen "association" för att innebära "en berättigad enhet beskattningsbar som ett aktiebolag vid valet ...."
- Blanketten innehåller ett samtycke som kan undertecknas av alla medlemmar eller av en medlem på alla medlemmars vägnar. Om en medlem tecknar ska det finnas någon rekord i företagsammanträdena att alla medlemmar godkände valet.
- Du måste ange namn (er) och identifieringsnummer för ägare (Social Security Number för en medlemsled LLC, och Employer ID för flera medlemmar LLC).
Varför välja S Corporation status
Det andra skattealternativet för din LLC är att välja att beskattas som ett S-företag. Din LLC måste uppfylla behörighetskraven för S-bolagsstatus .
Både LLC och S Corporation är pass-through-enheter , vilket innebär att företagets intäkter passerar till ägarna.
S-bolagsstatus har två fördelar:
- Det gör det möjligt för verksamheten att undvika dubbelbeskattningsfrågan av företag.
- Det skiljer ägarna från verksamheten, vilket gör det möjligt för ägarna att vara anställda och att ha löneavgifter som hölls från deras inkomst. Detta är en fördel för ägarna om LLC är lönsamt och ägarna har höga egenföretagande skatter (Social Security and Medicare skatter) på sin inkomst.
Hur man väljer S Corporation Tax Status
På samma sätt väljer, som ett företag S-bolagsstatus, en LLC S-bolagsstatus genom att införa IRS-formulär 2553 med IRS. Valet måste göras senast två månader och 15 dagar efter skattårets början när valet ska träda i kraft. Denna artikel om hur ett företag väljer S-bolagsstatus kommer att ge dig mer information.
Om du vill att din LLC ska beskattas som ett S-företag behöver du inte fylla i formulär 8832 för att kunna beskattas som ett företag.
Vad ingår i formulär 8832
Blanketten leder dig genom en rad beslut och frågor till en arkivering.
- Det första avsnittet hjälper dig att bestämma huruvida ditt företag är berättigat för att ansöka om denna ändring.
- Den andra sektionen ber dig att välja din aktuella typ av enhet och vilken typ du väljer. (Begreppen "inhemsk" och "utländsk" i detta avsnitt har att göra med staten där verksamheten är)
- Det sista avsnittet innehåller ett samtycke uttalande och kräver signaturer.
Det här är en komplicerad form, och det går bäst med hjälp av en advokat.