För närvarande tillåter varje stat, inklusive District of Columbia, enskilda ägare LLC. För att skapa en LLC måste du skicka in de korrekta dokumenten med lämplig myndighet och betala arkiveringsavgifter. Men innan du fattar ett beslut om en företagsstruktur bör du först förstå skatteeffekterna av en LLC.
Strukturen av en LLC
LLCs skyddar sina ägares personliga tillgångar . Det innebär att om ditt företag har osäkra fordringar , kan banker och andra långivare inte utnyttja din personliga egendom . Det enda undantaget är om du tecknade en personlig garanti för att finansiera ditt företag. Din LLC skyddar dina tillgångar som en företagsstruktur gör, men en LLC har mer ledarskaps flexibilitet och skatter är ofta enklare.
Skatteeffekterna av en LLC skiljer sig från företagens. LLC använder " pass-through taxation", vilket innebär att LLC inte betalar skatter. Intäkter från verksamheten går istället till företagets ägare, som kallas medlemmar i LLCs. De hävdar vinsten eller förlusterna på sina personliga skatteformer .
Enägda LLCs betalar skatter på Form1040 med Internal Revenue Service. Partnership LLCs, där det finns mer än en ägare, måste lämna in partnerskapsavkastning med Form 1065 . Båda dessa är enklare än att betala skatt genom en företagsstruktur.
Med hjälp av dessa avkastningar undviks dubbelbeskattning , enligt vilka företag betalar skatt på sin inkomst och aktieägare betalar också skatter när bolagets vinst fördelas till dem genom utdelning. Eftersom en LLC inte har aktieägare har den en annan skattestruktur.
Till exempel, om ett företag tjänar under $ 50.000, är bolagsskattesatsen 15 procent.
LLC ägare skulle behöva betala mycket högre skattesatser - $ 4 386 plus 25 procent av beloppet över $ 31 850 - för samma inkomst på sina 1040 skattesatser . När det emellertid sägs att om vinsten överförs till aktieägarna i ett bolag som utdelningar , måste aktieägaren också betala en skatt på 15 procent på dessa utdelningar.
Men LLC kan välja att bli behandlad som ett bolag för skattemässiga ändamål genom att lämna in formulär 8832 med IRS. Det betyder att en LLC kan dra nytta av lägre skattesatser utan att behöva ändra sin företagsstruktur.
Skattning av förlusterna av en LLC
Skatteeffekterna av en LLC är inte lika fördelaktiga när det gäller förluster. Du kanske inte kan dra av alla förluster för ditt företag eftersom du har valt att begränsa ditt personliga ansvar i företaget.
Kontrollera skattemässiga konsekvenser av ett aktiebolag i ditt land många stater tar ut ytterligare skatter och avgifter på LLCs. Avgiften är ofta en årlig fast skatt. Kalifornien tar till exempel två separata avgifter för LLCs registrerade i staten om de tjänar mer än 250 000 dollar.
Det är viktigt att ägarna av småföretag följer noggrant skatteutvecklingen på federala och statliga nivåer med potential att påverka skattebehandlingen av deras särskilda affärsenheter, inklusive LLC.