Inkomstskatter och självbeskattningsskatter betalda av LLC ägare
Aktiebolaget (LLC) Jag är en särskild typ av företagstyp och ett nytt tillägg till typerna av företag. LLC ägare kallas medlemmar.
Det finns två typer av LLC: s en enda ägare LLC (kallad " single-member LLC ") och en multipelägare (flera medlemmar) LLC.
Hur fungerar LLC medlemskap?
Som medlem i en LLC, antingen en enda medlem eller en av flera medlemmar i verksamheten, är du företagsägare, inte anställd i ditt företag.
Du får inte en lönecheck. Istället har varje medlem ett kapitalkonto, vilket är medlemmens andel av ägandet till LLC (redovisas som ägarens eget kapital på affärsbalansräkningen).
I de flesta fall, när du blir medlem, antingen när LLC bildas eller senare, måste du bidra med pengar till det här kontot. När du behöver pengar, ritar du (ta en fördelning från) ditt kapitalkonto.
Hur tar jag ut pengar från mitt kapitalkonto?
När du tar pengar ut ur din LLC tar du pengar ur ditt ägarkonto för verksamheten. Detta ägande (eller eget kapital) visas i ditt kapitalkonto . Kapitalkontot visas på din företagsbalansräkning.
Om du behöver pengar för personliga levnadsutgifter tar du ett från ditt kapitalkonto. Ibland kallas detta för "distribution" eller "draw". Uttrycket är vanligtvis i form av en check som skrivs till dig personligen på en företagscheck.
Men denna kontroll är INTE en lönecheck. Inga federala eller statliga inkomstskatter hålls kvar av din rutt, och det finns heller ingen FICA-skatt (Social Security / Medicare) som tas bort från din rutt. Se till att teckningen betalas till dig av verksamheten, med hjälp av kontokontot för företag och att teckningen sätts in på ditt personliga kontrollkonto.
Obs! Eftersom inga pengar sparas automatiskt från din rutt kan du behöva betala kvartalsvis beräknade skatter. Prata med din skattesäljare.
Om du inte har några pengar på ditt kapitalkonto kan du inte göra några pengar för personalkostnader. Till exempel, om du startar ett nytt företag och du har liten inkomst och mycket pengar som måste betalas ut - för uthyrning, utrustning, ränta på ditt företagslån - det finns inget kvar att betala för personalkostnader.
Tar de pengar jag tar ut beskattas?
Du (personligen och företag) får inte beskattas på de pengar du drar ut för personligt bruk. Ditt företagsskattbelopp bestäms av din del av nettoresultatet eller förlusten från din verksamhet för året.
Bara för att vara tydlig, om du tar ut mer än nettoinkomsten, ökar inte din inkomstskatteskuld. Om du tar ut mindre än nettoinkomsten minskar inte din inkomstskatteskuld.
Enstaka LLC-distributioner: Ett exempel
- Månadsavkastningen är $ 3 000, och den årliga nettoresultatet för LLC är 36 000 dollar.
- Enstaka medlem / ägare ritar varje månad och alla drar totalt 30 000 dollar för året.
- Nettoinkomst på 36 000 dollar beräknas på Schema C.
- Schablon C nettoinkomst på 36 000 dollar ingår i ägarens personliga avkastning.
Multiple-medlem LLC-distributioner: Ett exempel
- LLC-medlemmen drar en ränta på $ 2000 per månad, eller $ 24 000 per år.
- Årets nettoresultat är $ 50 000. Det finns två medlemmar, var och en med hälften av ägarskapet. Så varje medlems andel av nettoresultatet (vinst) är 25 000 dollar.
- LLC ger medlemmen en Schedule K-1 som visar sin andel av nettoresultatet på $ 25,000. LLC-medlemmen beskattas på en nettovinst på 25 000 dollar. Teckningsbeloppet ($ 24 000 i år) beskattas inte eftersom det ingår i nettovinsten. Notera att medlemmens andel av nettoresultatet är skattskyldigt även om det inte tas ur affären.
Det faktum att en LLC-medlem betalar inkomstskatter på företagets vinst, även om vinsten inte betalas ut till individen, anses vara en nackdel med LLC- företagsformen.
Vad sägs om socialförsäkring / Medicare Skatter?
Alla som arbetar i USA betalar socialförsäkring / Medicare skatter på sin inkomst.
Du måste betala egenföretagande skatter , som är Social Security / Medicare skatter på nettoresultatet (vinst) från din LLC-verksamhet. I exemplen ovan skulle ensamstående LLC-ägaren betala skatt på egenföretagande på 36 000 dollar. Den flera medlemmen LLC ägaren skulle betala egenföretagande skatt på $ 25.000 andel av inkomsten.
Läs mer om hur företagare betalas. inklusive LLC garanterade betalningar , beroende på typ av verksamhet.