Likviditet i ett företag
Likviditet är den kortaste sikten av dessa åtgärder, eftersom det hänvisar till ett företags förmåga att snabbt aktivera tillgångar i kontanter utan förlust.
Principen fungerar så här: Låt oss säga att du behöver pengar. Det enklaste sättet att få det är att sälja en tillgång.
Så du tittar runt och tänker, "Jo, jag kan samla på vissa fordringar ." Men du kan inte samla tillräckligt, så du försöker återvända några oöppnade lådor av varor till kontorsleveransplatsen. Eller returnerar du några oanvända produkter till din leverantör. Du vet om du försökte sälja utrustning, du skulle förlora, för att den har avskrivits.
Om du är likvida har du tillräckligt med tillgångar i kontanter för att kunna betala dina omedelbara räkningar eller betala dina anställda. De flesta företag har inte mycket extra pengar att sitta i, men de borde kunna veta att de har tillräckligt, från intäkter eller att sälja saker, för att betala räkningar som de kommer att löpa. Detta kallas ett positivt kassaflöde , och det betyder likviditet.
Solvens av ett företag
Principen om solvens är relaterad till likviditet, men den är lite bredare. Om ett företag är lösningsmedel har det tillräckligt med tillgångar för att täcka sina skulder.
Om alla företagets fordringsägare ringde in i sina lån och krävde betalning (typ av som en "springa på banken" för ett företag) skulle verksamheten behöva sälja eller avyttra omsättningstillgångar, med förlust.
Solvenskapen mäts med ett rörelsekvot som kallas " nuvarande kvot ", vilket jämför aktuella tillgångar (fordringar, leveranser och inventarier) till kortfristiga skulder (de skulder du är skyldiga till förfaller inom det närmaste året, till exempel dina skatter, löneskatter och månatliga betalningar på ditt företagslån).
Det aktuella förhållandet ska vara 2: 1. Det vill säga värdet av dina nuvarande tillgångar ska vara dubbelt så stort som dina nuvarande skulder.
Som jag nämnde ovan är det svårt att sälja tillgångar snabbt utan att ta någon förlust, så du behöver mer tillgångar för att täcka dina skulder. Solvens är då ett företags förmåga att behålla ett nuvarande förhållande på 2: 1, så det kan hantera nödsituationer och betala sina räkningar på kort sikt (under ett år).
Livskraften hos ett företag
Begreppet livskraft diskuteras ofta med levande varelser (t.ex. nyfödda) och deras förmåga att inte bara överleva utan att trivas. Ekonomisk lönsamhet innebär fortsatt hållbar vinst för ett företag över en tidsperiod. Det betyder inte att kvartalet är lönsamt, men att verksamheten över tiden är lönsam, vilket ger både likviditet för nödsituationer och solvens för nuvarande behov.
Tillbaka till min ursprungliga punkt: Företag går ofta konkurs eftersom de glömmer bort grunderna:
- Verksamheten måste ha tillräckligt med pengar för att täcka nödsituationer (likviditet);
- Verksamheten måste ha tillräckliga tillgångar så att om lån måste betalas eller skatter måste betalas, kan verksamheten täcka dessa "samtal" på sina tillgångar (solvens). och
- Verksamheten måste fortsätta att vara lönsam, vilket innebär att den fortsätter att ge mer inkomst än intäkterna, så att man bygger upp pengar och andra tillgångar (lönsamhet).
Grundläggande affärsprinciper. Glöm dem för din fara.