Vilken solvens är
Solvens är ett företags förmåga att ha tillräckligt med tillgångar för att täcka sina skulder. Affärstillgångarna är de saker affären äger och skulderna är vad verksamheten är skyldig i dessa saker. Varför är detta viktigt? Varje företag har problem med kassaflödet ibland, särskilt när man börjar med verksamheten.
Om verksamheten har för många räkningar att betala och inte tillräckligt med tillgångar (inklusive pengar, givetvis) för att betala dessa räkningar, kommer verksamheten inte att överleva.
Solvens i affärsbalansen
Solvensen hänför sig direkt till balansräkningen för ett företag. Balansräkningen visar förhållandet mellan affärsverksamheten på den ena sidan av skulder och eget kapital (ägande) på andra sidan.
Den traditionella bokföringsekvationen är att tillgångarna är lika skulder plus ägarandel. Om ett företag har sagt, $ 100.000 i tillgångar och $ 100.000 i skulder, har ägaren ingen egenkapital. Banken äger sålunda verksamheten. Men om verksamheten har $ 100.000 i tillgångar och endast $ 50.000 i skulder äger ägaren mer av affärstillgångarna och kan göra dem till kontanter om det behövs.
Solvensåtgärder eller förhållanden
Solvensen mäts ofta som ett förhållande mellan tillgångar och skulder. Kom ihåg att solvensen jämför tillgångar till skulder - finns det tillräckligt med tillgångar att betala räkningarna?
I dessa förhållanden är det bästa sättet att mäta solvens att inkludera alla skulder: Leverantörsskulder, Skatteskulder, Låneutbetalningar, Hyreskostnader - Allt som affären är skyldig. Det finns två förhållanden som mäter solvens:
Nuvarande kvot är de totala omsättningstillgångarna dividerat med de totala kortfristiga skulderna.
Kortfristiga tillgångar är kontanter, kundfordringar, lager och förutbetalda kostnader. Andra långfristiga tillgångar som utrustning beaktas inte i detta förhållande eftersom det tar för lång tid att sälja dem för att få pengar att betala räkningarna, och de kommer inte att sälja för fullt värde.
För att vara lösningsmedel och täckningsskulder bör ett företag ha ett nuvarande förhållande om 2 till 1, vilket innebär att det har dubbelt så mycket omsättningstillgångar som kortfristiga skulder. Detta förhållande erkänner det faktum att försäljning av tillgångar för att erhålla kontanter kan leda till förluster, så det behövs mer tillgångar.
Snabbkvoten använder endast kontanter och kundfordringar, eftersom dessa tillgångar är de enda som kan användas för att betala av skulder snabbt, vid ett nödbehov i kontanter. Snabbkvoten är ett 1 till 1-förhållande, vilket innebär att kontanter och kundfordringar måste motsvara skulden. Detta, som du kan föreställa dig, är ett svårare förhållande att uppnå.
Solvens som sedd från en långivarens synvinkel
Dessa förhållanden är viktiga för företagets ägare, men också för en långivare. Om en bank överväger ett lån till ett företag, kommer det att se noggrant på dessa kvoter för att avgöra om verksamheten redan har för mycket skuld och inte tillräckligt med tillgångar för att betala den skulden.
Solvens, Likviditet och Livskraft
Solvens är ofta förvirrad med likviditet , men det är inte samma sak.
Likviditet är en kortsiktig affärsverksamhet, medan solvens är en långsiktig åtgärd. Likviditeten hänför sig mer till kortfristigt kassaflöde, medan solvensen relaterar mer till långsiktig finansiell stabilitet.
Solvens är också förvirrad med lönsamhet. Lönsamhet hänför sig mer till ett företags förmåga att vara lönsamt under en lång tid.