Nödvändigheterna i kontanteredokumentet och kassaflödet
Cash Budget Basics
Kontantbudgeten är viktig eftersom det hjälper företagaren att hantera företagets nätverkskapital . Företagsägare utarbetar normalt en kontantbudget varje månad, även om vissa företagare väljer att förbereda kontanterbudgeten kvartalsvis. Du kan tänka på kontantbudgeten som ett kortfristigt finansiellt instrument. Det är mindre formellt än ett omfattande redogörelse för kassaflöden och därmed enklare och snabbare att förbereda. Det beskriver hur mycket pengar ditt företag tar in och hur mycket pengar det tar ut. Kontantbudgetet berättar därför hur mycket pengar som finns tillgängliga för företaget i slutet av varje månad.
Om kontantersbudgeten visar en ökning av nettot rörelsekapital kan du använda den ökningen för att minska driftskostnaderna - till exempel genom att återbetala lånade pengar. Om kontantbudgeten visar en minskning av rörelsekapitalet kan du behöva hitta något sätt att öka tillgängliga pengar - genom att dra på en kredit, ta ut ett banklån eller genom factoring .
Factoring, som är särskilt vanligt inom klädindustrin, består i att sälja dina kundfordringar till en rabatt till en tredje part. Eftersom factoringpartiet tar över äganderätten till fordran från företagets ägare och därför ser till dina kunder snarare än till ditt företag för betalning, är det ett bra sätt att hämta kapital när din kreditstatus kanske inte stöder ett lån.
Exempel på en kontantbudget
Så här ser det ut som ett enkelt kontantbudgetdokument:
| Källor av pengar | |
| Startar kontanter | $ 6000 |
| Kontantförsäljning | $ 4000 |
| Assetförsäljning | $ 2000 |
| Kundfordringar upptagna | $ 12.000 |
| Totalt kassa tillgängligt | $ 24.000 |
Användning av kontanter | |
| material | $ 4000 |
| Arbetskraft | $ 6000 |
| Fast overhead | $ 3000 |
| Försäljning och administration | $ 3000 |
| Tillgångsköp | $ 2000 |
| Summa kontanter används | $ 18.000 |
| Nettokassa | $ 6000 |
I det här exemplet överstiger de slutliga tillgängliga kontanterna ($ 24 000) slutkunden som används ($ 18 000) med 6 000 USD, vilket motsvarar de tillgängliga kontanterna och början kontantpositionen för följande månad.
Kassaflödesanalys
Kassaflödesanalysen är ett mer omfattande redogörelse tillsammans med resultaträkningen och balansräkningen . I allmänhet är Kassaflödesanalysen en mer formell presentation av de kredit- och debetposter som presenteras i kontantbudgeten. Det ser på många av de samma källorna och användningen av kontanter som presenteras i kontanterbudgeten under en längre tid, normalt i slutet av budgetkvartalet och igen ett års utgång.
Skillnader mellan kontantbudgetar och kassaflödesanalys
En av skillnaderna mellan kontantbudgeten och kassaflödesanalysen är att för offentliga företag är kassaflödesanalysen en del av det obligatoriska finansieringsöversikt som måste förberedas och presenteras enligt FASB: s standard (den oberoende finansiella redovisningen Standards Board).
Trots att det inte är juridiskt nödvändigt, följer de flesta bokföringsföretag som förbereder finansiella rapporter för privata företag samma FASB-standarder.
En annan stor skillnad mellan kortfristig kontantbudget och långfristig redovisning av kassaflöden är att den senare inkluderar avskrivningar . Även om avskrivningsutgiften inte förändrar ett företags nettokassaflöde står det faktiska värdet för ett företag nödvändigtvis för värdeminskningen av de flesta affärstillgångar över tiden.
För att kunna hantera ett företag på ett tillfredsställande sätt måste småföretagaren regelbundet upprätta både finansiella rapporter och analysera dem noggrant.