En lista över steg i kassaflödesanalysen
Tre dokument hörnstenar av något företag är resultaträkningen, balansräkningen och kassaflödesanalysen . Av de tre kan kassaflödesanalysen vara den viktigaste eftersom det är det enda dokumentet som berättar om du ska få de pengar du behöver för att driva din verksamhet. Det beskriver flödet av medel (vilket är ditt rörelsekapital) in och ut ur ditt företag under den angivna bokslutsperioden och visar var verksamheten trender - vad fungerar bra och där förbättringar behövs.
Skillnaden mellan balansräkningen och kassaflödesanalysen
Ibland finner företagare i början av sin karriär skillnaderna mellan dessa dokument lite förvirrande, särskilt balansräkningen jämfört med kassaflödesanalysen.
I huvudsak är balansräkningen ett statiskt dokument. Det ger dig en ögonblicksbild av verksamheten vid en given tidpunkt - dess tillgångar, skulder och ägarens eget kapital. Det säger inte något om hur verksamheten trender, bara att det är här det är just nu.
Kassaflödesanalysen är å andra sidan dynamisk - mer som en video som visar hur verksamheten förändras över tiden. Det här är väsentlig information eftersom det visar dig vilka aspekter av verksamheten som är bättre - inkomst kan till exempel öka uppåt - och vilka aspekter är det inte - löner eller materialkostnader kan till exempel öka trenden uppåt. Detta berättar vad du behöver göra för att säkerställa att företagets fortsatta framgång är framgångsrik.
Hur man utvecklar en kassaflödesanalys
En annan fråga som ofta ställs är hur ofta du behöver utveckla ett kassaflödesanalys. I vissa fall rekommenderar räkenskapsförare att du utarbetar en kassaflödesanalys varje månad eftersom det för många företag är månadsvisa fakturor vanliga och rörelsekostnader, såsom hyror och löner, betalas ofta varje månad. Under vissa omständigheter kan kvartalsvisa kassaflödesanalyser fungera. Kassaflödesanalysen måste absolut utarbetas årligen, men för att hålla reda på dina väsentliga trender, kanske du vill förbereda kassaflödesanalysen oftare.
Innan du kan förbereda en redovisning av kassaflöden måste du dock förbereda två andra bokföringsdokument, i ncome-redovisningen och balansräkningen .
01 - Resultaträkningen
För en viss redovisningsperiod visar resultaträkningen hur mycket pengar du tog in - dina intäkter - och vad dina kostnader var. Skillnaden mellan de två är din bruttovinst . Resultaträkningen ska förberedas så ofta som du behöver informationen. Vissa företag - kasinon är ett extremt exempel - kan behöva förbereda ett resultaträkning dagligen. De flesta företag är mycket mindre volatila och håller reda på att verksamheten kräver antingen ett veckovis eller månatligt inkomstredovisning.
Här är vad en DJs månatliga inkomsträkning kan se ut:
GrandMaster Local Guys resultaträkning
för månaden som slutar 31 augusti 2016
intäkter
Försäljning av cd-skivor $ 470.00
Intäkter från klubbar $ 7,030.00
Totala intäkter $ 7,500.00
kostnader
Kostnaden för CD-skivor Säljs $ 150.00
Resekostnader $ 700,00
Utrustning Uthyrning $ 2,500.00
Utrustning Reparationer $ 900,00
Totalkostnader $ 4 250
Nettoinkomst $ 3 250
02 - Balansräkningen
Nästa dokument som du behöver förbereda är balansräkningen. Återigen ger namnet på dokumentet en bild av vad en balansräkning visar: balansen mellan dina tillgångar och skulder. Balansräkningen, genom att fastställa skillnaden mellan alla företags tillgångar och alla företags skulder, ger dig en snapshot av företagets värde på ett visst datum.
Här är ett enkelt exempel som visar kärnan i Balansdokumentet:
GrandMaster Local Guy
Balansräkning
per den 31 augusti 2016
Aktuella tillgångar Nuvarande skulder
Kontant $ 17 500 Anteckningar betalas $ 5000
Kundfordringar 3 000 USD Leverantörsskulder 1 200 USD
CD Inventory $ 900
Summa tillgångar 21.400 USD Summa skulder 6 200 USD
Eget kapital $ 15 200
Summa skulder och eget kapital 21.400 USD
03 - Utveckling av jämförande balansräkningar
Nu är du nästan redo att förbereda kontoutflödet. Innan du kan göra det behöver du inte bara en balansräkning men två: en för den föregående redovisningsperioden och den andra för den nuvarande perioden du just har förberett.
Varför? Detta beror på att du letar efter ändringar från en bokslutstid till nästa. Är intäkterna upp eller ner? Vad sägs om utgifter? Hur påverkar det företagets nettovärde? Att jämföra det tidigare balansräkningen med den senare balansräkningen berättar hur ditt företag är på väg.
Kassaflödesanalysen handlar om förändringar i bolagets kassaflöde, vilket framgår av att jämföra balansräkningen för de två åren.
Förberedelse av två balansräkningar (eller jämförande balansräkningar) kopplas direkt till nästa steg - utvecklingen av kassaflödesanalysen.
04 - Kassaflödesanalysen
Du är nu redo att förbereda kontoutflödet . De grundläggande stegen du tar är:
- Ange din nettoresultat för perioden
- Redovisning av dina utgifter utan kontanter
- Gör lämpliga justeringar för vinster (eller förluster) vid försäljning av tillgångar
- Notering av förändringar i samtliga omsättningstillgångar (det vill säga skillnaden mellan tidigare och senare balansräkningsposter)
- Redovisning av förändringar i skulder (skillnaden mellan tidigare och senare balansräkningsposter.