Vad är skattesatsen för småföretag?
När du tänker på "företagsskatter", tänker du på federala och statliga företagets inkomstskattesats .
Men National Federation of Independent Business säger att de flesta småföretag inte betalar inkomstskatt till en affärsränta. Cirka 75% av småföretag är inte företag. Denna stora andel av småföretag är "pass-through" -enheter och betalar skatt till ägarens personliga skattesats.
Eftersom småföretagets skattesatser är bundna till företagets totala inkomst måste vi titta på de inkomstskattesatser som träder i kraft från och med 2018 och fortsätter i 8 år.
Vad är bolagsskattesatsen?
Större företag och de som beskattas som företag kommer att ha den största skattesänkningen enligt den nya skattelagen. Bolagsskattesatsen har skurits från ett bord med högsta företagsskatt på 37% till en platt 21%. Denna ändring har inget utgångsdatum på den.
Vilka andra skatter betalar ett företag?
Förutom inkomstskatt är den största skatteläkningen småföretag att betala för löneskatter.
Dessa skatter är baserade på anställningsersättning med 7,25% av lönesumman. Övriga löneavgifter, som arbetslöshetsskatter och arbetskompensationsskatter, ökar mängden skatt som en arbetsgivare måste betala.
Andra skatter som din verksamhet kommer att troligen betala inkluderar:
- Realisationsvinster skatt på företagsinvesteringar och vid försäljning av affärstillgångar. Långsiktiga realisationsvinster (innehas mer än ett år) beskattas på olika nivåer, beroende på företagets intäkter. Kortfristiga realisationsvinster beskattas som ordinarie inkomst.
- Företagen måste betala fastighetsskatt på fast egendom (mark och byggnader) som ägs av verksamheten.
- Ditt företag måste också betala skatt på utdelning från företagsinvesteringar.
Vad om statliga skatter för företag?
Den nya skattelagen kommer också att påverka statliga inkomstskatter (för stater som har inkomstskatt) och andra statliga skatter. Vissa stater har ett bättre företagsklimat än andra. Skattesatserna anger på sin affärsskattesituation, med beaktande av alla skatter.
Några av lagen om skattereformer ändras som kan påverka ditt företag, beroende på vilket tillstånd du gör affärer i. Stater överväger https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climateindex/ effekterna av den nya skattelag; vissa kommer att överensstämma med federala skattebestämmelser och vissa kommer inte att göra det.
Hur betalar småföretagare skatter?
De flesta småföretag ägs av individer. Som diskuterats ovan betalar partnerskap, LLCs och ensamföretagsföretag ingen företagsskatt, men skatten överförs till ägarna och betalas av ägarna på deras personliga avkastning . Så, frågar frågan om hur mycket skatt de betalar blir störd i den skatt som den enskildes skyldighet för alla former av inkomst, inte bara företagets inkomst.
Den enda typen av företag som betalar skatter på egen hand är ett bolag. Bolagets ägare betalar ingen skatt på bolagets vinst, men de beskattas på sin inkomst om de arbetar som anställda, och de beskattas på utdelningsinkomster som de får (den så kallade dubbelbeskattningsfrågan).
Med tanke på effektiv skattesats
Småföretag av alla slag betalar en beräknad genomsnittlig effektiv skattesats på 19,8 procent . Den effektiva skattesatsen är den genomsnittliga skattesatsen för ett företag eller en enskild skattebetalare. Den effektiva skattesatsen beräknas genom att dividera den totala skatt som betalas av den skattepliktiga inkomsten. Det andra sättet att titta på skattesatser är den marginalskattesats som är den högsta ränta som betalas av verksamheten eller individen. Bolagsskattesatsen har till exempel olika skattesatser för olika inkomstnivåer.
Jag gillar inte medelvärden eftersom de inte berättar mycket om något om kurvets ändar. Du vet vad de säger: Om du håller huvudet i ugnen och fötterna i frysen, har du i genomsnitt bara rätt.
Enligt SBA-rapporten som nämnts ovan,
Enmansföretag står inför en 13,3 procent ränta, små partnerskap står inför 23,6 procent och små S-företag står inför 26,9 procent. Även om det inte är direkt jämförbart är räntan inför små C-företag 17,5 procent.
Nettoresultatskillnader i typer av företag
Vad som är mer intressant för mig i denna SBA-rapport är statistiken om nettoresultatet.
Nästan 60 procent av småföretagande företag har en nettoinkomst på mindre än 10 000 dollar, medan endast 3,1 procent har en nettoinkomst på minst 100 000 dollar. Å andra sidan har mer än 18 procent av små S-företag en nettoinkomst på minst $ 100 000.
Högre intäkter för företag skulle vara en faktor för att förklara sin högre skattesats.
Vad sägs om skatter för LLC-företag?
Om du undrar varför aktiebolag (LLCs) inte är noterade, kom ihåg att LLC-företagstypen inte anses vara en skatteenhet av IRS. En LLC med en ägare beskattas som en enda innehavare, med skatteskuld beräknad på Schema C av ägarens personliga avkastning. Multiple-medlem LLCs beskattas som partnerskap. I båda fallen överförs LLC skatter till sina ägare.