Hur man beräknar din inkomstskatträkning som en oberoende entreprenör
Om du är en typisk entreprenör (eller någon typ av småföretagare) är en av de svåraste sakerna om din skattesituation variabiliteten i din inkomst.
Om din inkomst fluktuerar från månad till månad kommer du att vara speciellt intresserad av att läsa svaret på den här frågan, där en metod som alla småföretagare kan använda för att uppskatta deras skatträkning presenteras.
Reader fråga:
Jag är gift och en mor till tre. Jag jobbar för någon som kallar mig en oberoende entreprenör. Det är mitt ansvar att betala mina egna skatter och jag vet inte vart jag ska börja.
Min man tar hem $ 495,00 en vecka efter skatter och han hävdar barnen. Jag gör någonstans från $ 400 en vecka till $ 800 en vecka före skatt och har ingen aning om vad jag borde lägga undan. Jag är förlorad och förlorar sömn över detta. Jag vill inte göra något fel.
Undertecknad: Mycket förvirrad
Svar:
Var inte. Det är inte en oberoende entreprenör som bestämmer hur du betalar din inkomstskatt, men din juridiska form av företagsägarskap .
Om ditt företag inte är inbyggt , t.ex. du är ensam innehavare eller är med i partnerskap , redovisas affärsintäkter och kostnader helt enkelt på en separat form ( T2125 ) som ingår i din vanliga T1 personliga avkastning många vanliga affärskostnader och förklarar reglerna för inkomstskattereduktion för varje kostnad.).
Din företagsinkomst minus företagskostnader bestämmer om du har vinst eller förlust för året. Om du har en vinst blir det lagt till din andra inkomst; Om du har en förlust blir den subtraherad. (Detta är en av de många fördelarna med att starta ett företag på sidan - förluster under de första åren av verksamheten kan skrivas av mot regelbunden anställning eller annan inkomst.
Se påstå kostnader för ett företagsförlust på kanadensiska skatter .)
Artikeln Din första företagsinkomstskattedeklaration leder dig genom processen att slutföra din T1-avkastning.
För mer information om företagskostnader mm, se Kanadensisk inkomstskatt och ditt lilla företag .
Hur man beräknar hur mycket pengar som ska sättas in för inkomstskatt
Om detta är ditt första år i affärer kan du approximera hur mycket pengar du behöver avsätta genom att uppskatta din inkomst och din skattekonsol.
- Om du gjorde $ 400 per vecka hela året, skulle din inkomst före skatt vara $ 22 400 - så från vad du har sagt är den lägsta din inkomst skulle vara.
- Om du gjorde $ 800 per vecka hela året, skulle din inkomst före skatt vara 44 800 dollar, den högsta din inkomst skulle vara.
Så vi kan gissa att din inkomst skulle ligga inom detta område och använda dessa siffror för att se ungefär hur mycket skatt du ska betala med hjälp av Kanadas inkomstbyrås kanadensiska inkomstskattesatser för individer som säger att (till exempel) de federala skattesatserna för 2017 är:
| Skattenivå | Skattetabell |
| 15,00% | Upp till $ 45,916 |
| 20,50% | $ 45,917- $ 91.831 |
| 26,00% | $ 91,832- $ 142.353 |
| 29,00% | $ 142,354- $ 202.800 |
| 33,00% | $ 202,801 och över |
I ditt fall ligger både de låga och höga uppskattningarna fortfarande inom 15% skattesatsen, så du vill försöka lägga åtminstone $ 3.360 ($ 22.400 x 15%), och det skulle vara bättre om du kunde lägga undan 6,720 dollar 15%) för att täcka din eventuella skattesedel.
Nu är det inte så enkelt, för det här guesstimate tar inte hänsyn till provinsiella skatter, som varierar beroende på vilken provins du befinner dig i, eller det faktum att du förmodligen kommer att ha olika affärskostnader och inkomstavdrag som sänker din Nettoinkomst. Se Provincial / Territorial skattesatser.
Tänk på att det här är uppskattningar och eventuella överbetalningar eller betalningar kommer att bli sorterade när du fyller i din avkastning vid årsskiftet, men att lägga bort dessa belopp så att du inte får några obehagliga överraskningar vid skattetiden.
Efterföljande Skatteår
Efter ditt första verksamhetsår (och din första avkastning) kommer du att behöva betala skatt i kvartalsvisa avbetalningar. CRA skickar meddelanden varje kvartal som anger hur mycket skatt du behöver betala utifrån föregående års företagsinkomst.
Observera att dessa endast är uppskattningar - om din företagsinkomst ökar kraftigt under året och du fortsätter att betala endast det belopp som anges på avbetalningsbeviset kan du komma med en betydande skattesedel när du anger din årliga avkastning. För att undvika denna chock kan du öka dina kvartalsbetalningar genom att uppskatta din årliga skatteräkning baserat på din ökade företagsinkomst.
Omvänt, om din företagsinkomst sjunker drastiskt under året kan du minska dina kvartalsbetalningar. Annars betalas överbetalningen vid skatt tid.
Efter varje skatteår uppdaterar kreditvärderingsbanken den beräknade skatten för det följande året och detta återspeglas i kvartalsbetalningarna.
Läs mer om kanadensisk inkomstskatt: