Skatteregler för småföretag, skattesatser, skatteinformation
Den här guiden är för småföretag som lämnar in sina avkastningar på Schema C med sina personliga avkastningar (formulär 1040). Detta inkluderar ensamägare och ensamstående LLC- ägare.
Jag har en separat Komplett guide för företag och S-företag , och en guide för företagsskatter för partnerskap.
Återbetalningsdatum för småföretagskort
Eftersom småföretag lämnar in sina företagsavkastningar med sina personliga avkastningar, är förfallodagen detsamma som förfallodagen för personlig inkomstskatt: 15 april. Om förfallodagen faller på semester eller helg är nästa arbetsdag förfallodagen för det året.
Behöver jag en skatteberedare för min småföretagsskatt?
Ett mycket enkelt litet företag utan kostnad för sålda varor eller tillgångar som ska skrivas av kan ha möjlighet att använda ett skatteprogram, men de flesta småföretag behöver en skatteförberedare.
Partnerskapsskatter kan vara mycket komplicerade och även en enkel schema C kan vara svårare än du tror. Innan du får hjälp av en CPA, Enrolled Agent eller en annan kvalificerad skatteförberedare för att förbereda din företagsskatt, använd informationen i den här guiden för att hjälpa dig att göra dig redo för företagsskatter .
Typer av småföretag och inkomstskattformer
Ett litet företag som inte är ett bolag kan vara en av tre huvudtyper, med vissa skillnader för enskilda amerikanska stater:
- En ensamföretag är standardföretagstypen om ingen annan verksamhetstyp är registrerad hos en stat. En enmansföretag betalar inkomstskatt på ägarens personliga avkastning. Schema C (vinst eller förlust för ett litet företag) används för att beräkna rörelseresultatet, vilket ingår i övrig inkomst på den enskilda företagsägaren formulär 1040. Läs mer om hur en ensam innehavare betalar inkomstskatt.
- Ett partnerskap är registrerat hos en stat och består av flera partners. Partnerskapet lämnar en informationsavkastning på formulär 1065 och enskilda partners får ett schema K-1 som visar deras andel av partnerskapets vinster eller förluster. Schema K-1 inkomst eller förlust ingår tillsammans med partnerens övriga inkomst på hans eller hennes blankett 1040. Läs mer om hur ett partnerskap betalar inkomstskatt.
- Ett aktiebolag (LLC) är inte en beskattningsblankett för federala inkomstskattändamål. En ensam medlem (en person) LLC betalar inkomstskatt som enmansföretag. En multipelmedlem LLC betalar inkomstskatter som ett partnerskap. Läs mer om hur en LLC betalar inkomstskatt.
Kopior av inkomstskatteformulär för småföretag
Här är de formulär du behöver för varje typ av småföretag (det här är PDF-dokument):
- För ensamägare och ensamstående LLC: Schema C , Schema CI- instruktioner
- För partnerskap och medlemmar med flera medlemmar: Form 1065-Return of Partnership Income Instruction s för Form 1065
- Också för partners och medlemmar med flera medlemmar LLC: Schema K-1 Instruktioner för Schema K-1
Glöm inte självbeskattningsskatter
Småföretagare måste betala skatt för egenföretagande (Social Security / Medicare skatter) med 15,3% av intäkterna från egenföretagande.
För 2013 är minskningen med 2% av skattesatsen för egenföretagande borta. så 15,3% räntan är tillbaka. Ett skatteprogram eller skatteförberedande kan beräkna denna skatt för dig.
Var och hur man filerar inkomstskatter för småföretag
Du kan skicka din skattedeklaration via post eller du kan e-posta returen. På den sista sidan i anvisningarna för formulär 1040 anges de adresser som ska användas för att skicka din skattedeklaration till IRS.
Inlämning av en ansökan om förlängning av dina skatter
Du kan ansöka om en automatisk förlängning av tid för att registrera dina skatter, inklusive småföretagskatter. Förlängningen är i sex månader för icke-bolagsskatteavkastning, så förfallodagen för avkastningen är 15 oktober (om inte 15 oktober är en helg eller semester).
Din förlängning innehåller inte en förlängning för betalning.
Du måste betala beräknade skatter när du kommer i aprilskattesedagen.
Inlämning av en ändrad skatteavkastning
Om du gör ett misstag på din avkastning, om felet beror på ditt företag eller personliga skatter, måste du lämna en ändrad avkastning . Blanketten för att ändra din avkastning beror på din verksamhetstyp.
- För att ändra din personliga avkastning, inklusive Schema C, använd Form 1040X-Ändrad retur .
- För att ändra ett partnerskapsavkastning. få en annan blankett 1065 och kryssrutan G (5) på sidan 1. IRS säger att du ska bifoga ett uttalande som identifierar radenummeret för varje ändrat objekt, den korrigerade mängden eller behandlingen av objektet och en förklaring av orsakerna till var och en Byta.
- Om du lämnat in en partnerskapsavkastning och det finns ett fel på Schema K-1, eller om ändringen till 1065 orsakar en ändring av informationen på K-1, förbereda en ändrad K-1. Markera rutan "Ändrad K-1" längst upp i schema K-1 för att ange att den har ändrats. Ge sedan den ändrade schema K-1 till partnern / medlemmen till filen.
Betala uppskattade skatter
Om du inte betalar tillräckligt med skatter under året måste du betala beräknade skatter. Många småföretagare måste betala beräknade skatter eftersom de inte tjänar en lön så att inga skatter hålls kvar av inkomst från egenföretagande.
Det kvalificerade gemensamma företaget: Ett speciellt arkivfall
Om du och din make är gemensamma ägare av ett partnerskap kan du eventuellt lämna in ett kvalificerat joint venture. Det innebär att du lägger in två Schema C-formulär, för dina respektive aktier i verksamheten. Det är komplicerat, så kolla med din skattesekreterare för att du och din verksamhet ska kunna kvalificeras.