När du får en IRS-granskning
Det bästa sättet att förbereda sig för en skatterevision är inte att granska alls. Men alla är mänskliga och misstag görs. Att försöka vara så exakt och komplett i ditt företagsomsättningsskatt är viktigt för att undvika en revision.
Typer av IRS-revisioner
IRS utför tre olika typer av skatterevisioner :
- Korrespondensrevisioner , med brev. I denna typ av revision begär IRS om verifiering eller felkorrigering eller ytterligare dokumentation.
- Kontorsrevisioner, där skattebetalaren begärs att komma till ett IRS-kontor och att ta med specifika dokument.
- Fältrevision där IRS kommer till din arbetsplats. Denna typ av revision är mer omfattande och IRS kan begära eventuella formulär, dokument eller tidigare års avkastning inom vissa gränser.
Gränser på revisioner och samlingar
IRS kan granska varje företags eller personlig avkastning med tre års registrering; Det kan samla tillbaka skatter som uppstår i upp till 10 år. Så om en 2015-granskning av en avkastning som lämnades in 2011 finner avvikelser i en avkastning eller avkastning som lämnades in mellan 2005 och 2015 kan den samla skatter på alla dessa avkastningar.
Undantag från gränserna för revisioner och samlingar kan göras av IRS för skatteflykt, inlämnande av en falsk avkastning eller ansökan om återvändande, förutom andra undantag. (IRC avsnitt 6501)
Tips för att förbereda en skattegranskning av ditt företag
När du får en revisionsförfrågan ska du först kontakta din skattförädlare eller skattedelsägare innan du svarar.
Även en enkel IRS-brev som begär ett dokument kan vara en signal om ett potentiellt problem. Det är alltid bäst att granska förfrågan med någon som kan hjälpa dig att skapa ett svar. Ja, det betyder ytterligare pengar för en CPA eller skattemyndighet, men det kan spara dig mer problem senare. Läs mer om vem som kan representera ditt företag före IRS.
Få dina poster i ordning. IRS-revisorer kan införa påföljder för ditt företag för dåliga poster. Arrangerar rekord per år och efter typ (inkomst, utgifter, pensionsplaner etc.). Se till att alla relevanta poster är tillgängliga. Om de inte blir upptagna får de dem. Begär bank- eller kreditkortsregistreringar eller information från leverantörer. Om poster inte är tillgängliga, gör inte dem!
Gör allt för att rekonstruera förlorade eller förstörda register och dokumentera dina ansträngningar. Om det finns en brand på ditt kontor, dokumentera du exempelvis dina försök att rekonstruera dina företagsrekord och visa att du gjorde säkerhetskopior av poster.
Förstå avsiktliga vs oavsiktliga misslyckanden . Om du kan visa att ditt problem (till exempel inga poster för ett visst år) var oavsiktligt, tenderar IRS att vara mer lindrig. Å andra sidan är de mycket snabbare att ålägga böter och straff för avsiktliga handlingar eller försummelser.
Se till att du inte har några personliga utgifter i din företagsrekord. Du måste hålla personalkostnader och företagskostnader separata, med olika bankkonton och kreditkort och separation av affärs- och personliga resekostnader. Läs mer om att skilja affärs- och personalkostnader för skattemässiga ändamål.
Frågor om fokus för IRS-revisioner
IRS ser närmare på vissa typer av företag och affärsverksamhet. Till exempel:
- Kontantföretag, där det är lätt att underrapportera inkomst. Kontantföretag är mer benägna att granskas och det är svårt att bevisa inkomst för ett kassaföretag.
- Var beredd att visa dokumentation av (1) affärsresor och (2) affärsunderhållning och måltider . Dessa utgifter är högsta mål för IRS, och du måste visa affärsändamål för varje kostnad. Skivorna måste vara samtidiga (vid tiden) och inkluderar datum, tid, belopp, vem var där (om det var lämpligt) och specifikt affärsändamål.
Förbereder sig för en bolagsskattskontroll
Hembaserade företag måste göra lite mer för att förbereda sig för en skatterevision eftersom revisorn vill se till att rummet eller en del av ett rum som används för företag används exklusivt för detta ändamål.
CPA Gail Rosen har några tips som hjälper dig att förbereda dig för ett IRS-besök på ditt hemkontor.
Mer information om hur man överlever en skatterevision