För att hitta information om detta ämne intervjuade jag CPA Gail Rosen om kontantaffärer och skatter. Jag hittade också en intressant IRS-publikation som berättar revisorer vad man ska leta efter när man försöker hitta gömda pengar.
Finns det ett sätt att ett kontorsföretag kan undvika att bli granskat?
IRS är intresserad av företag som får det mesta av sin inkomst i kontanter. IRS-riktlinjerna ger särskild uppmärksamhet åt den underjordiska ekonomin, inklusive bilförsäljning, barnomsorg, husrengöring, sällskapsdjur, hantverksföretag och byggnadsarbetare. IRS har också specifika revisionsmetoder för borgmäklare, skönhetssalonger, bilvaskar, myntdrivna nöjen, närbutiker, mini-march, bodegas och tvättvätskor.
Den här artikeln skrivs inte för att hjälpa dig att gömma pengar och tillgångar från IRS, men snarare för att ge dig några förslag för att göra ditt legitima kassaföretag mindre sannolikt att bli föremål för IRS-granskning och att vara mindre benägna att få IRS-frågan din verksamhet avkastning om de beslutar att granska.
Gail Rosen har några förslag på hur du kan minimera revisionsrisken för ett kassaföretag:
Kunna visa hur du stöder din livsstil
Ha en personlig och affärsstil som kan stödjas av den inkomst du rapporterar.
Till exempel, om du kör en lyxbil och har ett andra fritidshus, men du rapporterar småföretag (eller annan personlig) inkomst, kommer IRS bli nyfiken.
Dokument affärstransaktioner så mycket som möjligt
Dokumentets operativa förluster, tillgångsköpskällor och andra affärstransaktioner. Var fick du pengarna för den nya utrustningen, om du inte hade någon försäljning?
Verifiera finansiella transaktioner med förhållningsanalyser
Ett annat bra sätt att undvika en revision är att visa att din företags finansiella information är i linje med andra företag av ditt slag och att visa ett konsekvent inkomstmönster. Jämförelser med branschindex, annars kända som förhållningsanalyser, är oerhört viktiga för att utvärdera rimligheten i en kontantintensiv verksamhet. Kvoterna bör innehålla:
- Vertikal analys som är en jämförande analys inom ett visst skatteår av vissa utgifter i förhållande till brutto kvitton.
- Branschanalys för att visa hur ditt företag jämför med andra och hur ditt företag jämför med branschen som helhet. Bizstats.com är en gratis tjänst som kan användas för att hitta jämförande finansiella data för din bransch.
- Jämförande analyser bör visa viss konsistens över åren.
- Inventaranalys kan användas för att visa rimliga omsättningsförhållanden.
Finns det protokoll som ett företag kan använda för att hjälpa till vid en skatterevision eller före en revision ?
Nedanstående exempel är frågor som IRS kan fråga om kontanter.
- Är skattebetalarens adress i ett högt värdeområde, oproportionerligt mot rapporterad inkomst?
- Är ockupationen eller verksamheten en som kan ha indirekta inkomstkällor?
- Kommer rapporterad inkomststöd att återspegla storleken på familjen?
- Är svaren på utländska konton besvarade?
- Indikerar totala avdrag utgifter som överstiger den redovisade nettotjänsten? Bevis för att stödja din position borde bibehållas under hela året.
Vad söker en IRS-revisor i ett kontorsföretag?
Jag sprang över en intressant artikel på IRS-webbplatsen. Det är en affärsrevisionsteknik guidethat ger revisorer lite information att leta efter i sina granskningar.
Här är några av de sätt som IRS-revisorer kan hitta dolda pengar:
- Be om missnöjda anställda eller makar i ett skilsmässighetsförfarande
- Hitta dolda transaktioner till familj och vänner, som gratis eller låg hyra eller betalning av andra personliga kostnader och förlust av lager som ges till individer
- Återbetalningar från företagets bankkonto eller inköp större än företagets nettoresultat
- Jämförelse av företagets vinst med branschens genomsnittliga lönsamhet
- Inköp som avslöjar försäljningen. Till exempel, inköp av auto försäkring eller registrering pekar på köp av en bil (med kontanter?)
Medan du inte kan undvika att din kontorsaffär revideras kan du överleva en revision bättre om du vet att revisionsutlösningarna och vad IRS letar efter.
________________
Ansvarsfriskrivning: Informationen på detta inlägg och på denna sida gäller endast för allmän information. Det är inte avsett att vara skatt eller juridisk rådgivning. Varje situation är specifik; Kontakta din CPA eller advokat för att diskutera dina specifika affärsfrågor.