Det är december. Är du redo att anpassa din investeringsstrategi?
Skatteplaneringstips för år 2017
Var säker på att du förstår vilken skattesats eller skattesatser som ska tillämpas på den inkomst du inser innan du säljer några investeringar. Följande skatter gäller 2017:
- Ordinarie inkomstskattesatser för 2017 har en högsta ränta på 39,6 procent för de högsta vinstgivarna.
- Långsiktiga realisationsvinster har en högsta skattesats på 20 procent. Det finns tre långsiktiga realisationsvinster skattesatser: 0 procent, 15 procent och 20 procent. Den högsta 20 procentsatsen gäller för dem som befinner sig i 39,6 procent skattesats.
- Kvalificerade utdelningar beskattas till de långsiktiga kapitalvinstskattesatserna.
- Investeringsinkomsten kommer att vara föremål för nettoinvesteringsinkomstskatten med en skattesats på 3,8 procent per 2017. Denna avgift på investeringsinkomster påverkar personer som har justerat bruttoinkomster över 200 000 dollar om de är ogift eller 250 000 dollar för gifta par.
Genom att kombinera kapitalvinstskatten och nettoinvesteringsinkomsten eller NIIT kan investerare möta en marginalskattesats på 23,8 procent på långsiktiga vinster och kvalificerade utdelningar.
Det är 20 procent för inkomstskatten plus 3,8 procent för NIIT. Däremot kan kortfristiga vinster, icke-kvalificerade utdelningar och räntor beskattas så högt som 43,4 procent. Det är den högsta inkomstskattesatsen på 39,6 procent plus 3,8 procent för NIIT.
Kontrollera dina kostnadsbaserade rapporteringsinställningar
Mäklarfirmor började rapportera kostnadsbasen för investeringsprodukter till IRS, liksom till kontoinnehavare, på Form 1099-B under 2011.
Kostnadsbaserad rapportering utvidgades till fondandelar och aktier som köpts via ett återinvesteringsprogram för utdelningar 2012. Under 2013 har nyförvärvade obligationer, noter, råvaror och derivat täcks under kostnadsbaserade rapporteringsbehov.
Investerare bör granska sina kostnadsbasfördelningspreferenser på deras mäklars hemsida. Du kanske vill använda en annan metod än mäklarnas standardmetoder. Jämför din mäklars data till dina egna poster för att du ska ha alla basdata du behöver för att förbereda din avkastning.
Tänk på att omstrukturera din portfölj efter typ av skatt
Investeringar som genererar ordinarie inkomst kan gå bättre inom skatteuppskjutna planer och investeringar som ger långsiktiga vinster kan ge mer optimala skatteresultat i skattepliktiga konton. Detta beror på de lägre skattesatserna som gäller för långsiktiga vinster och ingår i en skattestrategi som kallas tillgångsplacering.
Försäljning av att förlora investeringar
Denna taktik accelererar förlusterna i innevarande år. Kapitalförluster kan kompensera totala realisationsvinster. Om du har en nettofordranförlust för året kan upp till $ 3 000 av den förlusten tillämpas för att kompensera din andra inkomst från och med 2017. Eventuell kapitalförlust som överstiger denna årliga gräns kan överföras till det följande året.
Om du återköper samma investering inom 30 dagar före eller efter att ha förlorat en investering, kommer din förlust automatiskt att skjutas upp enligt tvättregeln.
Sälj Off Winning Investments
Denna taktik accelererar inkomsten till det aktuella året och är idealisk när en investerare förväntar sig att hennes skattesats under det aktuella året blir lägre än hennes skattesats under ett efterföljande år. Investerare kan också avyttra lönsamma positioner för att absorbera förluster som överförts från tidigare år. Nackdelen med denna taktik är att accelererande inkomst också accelererar skatt. Investerare i 10-procentiga och 15-procentiga skattesatser kan vilja överväga att sälja lönsamma långfristiga placeringar för att låsa in nollprocentskattesatsen på realisationsvinster. Investerare som befinner sig i 39,6 procent skattesatsen kan vilja överväga effekterna av 20 procent långsiktig vinstskattesats och 3,8 procent avgift innan de beslutar att sälja.
Parningstab med vinst
Denna taktik gör det möjligt för investerare att kompensera vinster från vissa investeringar med förluster från andra. Det är känt som förlustskörd och målet är att försöka minimera den totala skatteeffekten av att sälja investeringar till vinst genom att samtidigt sälja investeringar med förluster. Detta är en hybrid taktik som accelererar intäkter och accelererar förluster för att skapa den minsta möjliga skatteeffekten under innevarande år. Denna taktik minskar inte bara nettovinsterna som är föremål för inkomstskatt, men det minskar också nettovinsten med 3,8 procent nettoinkomstskatt.
Uppskjutningsförluster fram till nästa år
Skattebetalarna finner sig i allmänhet inte i stånd att uppskjuta förluster på investeringar eftersom skattekoden redan har en avsättning för att överföra överskjutande kapitalförluster till ett kommande år. Tidpunkten för att sälja bort olönsamma investeringar kan därför drivas av din investeringsstrategi snarare än skattehänsyn.
Uppskjutande vinster fram till nästa år
Att hålla fast vid att sälja en lönsam investering kan potentiellt uppnå två saker: Det försvinner intäkterna till ett annat år och du kan kanske skjuta upp det tillräckligt länge för att få vinsten beskattad till den föredragna långsiktiga kapitalvinstgraden snarare än som en kort terminsvinst med vanliga skattesatser. Långsiktiga vinster är de som realiseras av investeringar du har haft i mer än ett år. Uppskjutningsvinster kan generera en mindre skatteavgift för skattebetalare som förväntar sig en betydande minskning av sina inkomster nästa år eftersom skattebetalarna i skattesatserna på 10 procent och 15 procent har en procentuell ränta på långsiktiga vinster.
Skatteplanering med kapitalförluster
Investerare kan använda sina kapitalförluster för att kompensera realisationsvinster. Kapitalförlusterna kommer att bli ännu mer värdefulla för högre inkomstpersoner som är föremål för nettoinvesteringsskatt. Investerare kanske vill väga fördelarna med att lämna några överföringar för senare år jämfört med en strategi där förluster absorberas så snabbt som möjligt.