Det finns fördelar och nackdelar
Observera att företagsägarskapet inte är fast för alltid. Du kan ändra din företags juridiska struktur när den växer. Ett vanligt scenario är att småföretag ska börja som ensamföretag eller partnerskap och bli införda vid ett senare tillfälle när verksamheten har vuxit.
Om du är i Kanada, ta en titt på hur man införlivar ditt företag i Kanada för information om processen.
Men är införandet ett klokt drag för ditt lilla företag?
Fördelar med att införliva
Begränsat ansvar
Den största fördelen att införliva är det inskränkta bolagets begränsade ansvar. Till skillnad från den enda innehavaren, där företagets ägare åtar sig allt ansvar för företaget när ett företag införlivas, är en enskild aktieägars ansvar begränsad till det belopp han eller hon har investerat i företaget.
Om du är enmansinnehavare kan dina personliga tillgångar , till exempel ditt hus och din bil, beslagas för att betala dina företags skulder. Som aktieägare i ett bolag kan du inte hållas ansvarig för företagets skulder om du inte har gett personlig garanti.
Å andra sidan har ett bolag samma rättigheter som en individ; ett företag kan äga egendom, bedriva verksamhet, ådra sig skulder och stämma eller bli stämd.
Företagen fortsätter
En annan fördel med att införliva är kontinuitet. Till skillnad från enmansföretag har ett bolag obegränsad livslängd. Bolaget kommer att fortsätta att existera även om aktieägarna dör eller lämnar verksamheten, eller om ägande av verksamheten ändras .
Att sälja ett företag är mer okomplicerat än att försöka sälja en enmansföretag .
Att öka pengar är lättare
Företagen har också större möjligheter att samla in pengar, vilket kan göra det enklare för ditt företag att växa och utvecklas. Medan företag kan låna och ådra sig skuld som enbart eget företag, kan de också samla in pengar genom eget kapitalfinansiering , vilket innebär att man säljer aktier i bolaget till ängel investerare eller riskkapitalister . Aktiefinansiering är fördelaktig eftersom kapitalet i allmänhet inte behöver återbetalas och inträffar inget intresse. (Naturligtvis, genom att utfärda aktier, sänker du din andel av ägandet i företaget.)
Optimera dina inkomster och skatter
Om du införlivar ditt lilla företag kan du bestämma när och hur du får inkomster från verksamheten, en verklig skattefördel . I stället för att ta löne från verksamheten när verksamheten tar emot inkomst, blir det möjligt att ta in din inkomst när du betalar mindre i skatt. Du kan också få inkomster från ett inbyggt företag i form av utdelning i stället för lön , vilket kommer att sänka din skattesedel.
Potentiell skattestörning
Att bli införlivad ger dig skatteuppskjutningspotential om du är en högre inkomstinkomstgivare. Affärsskattesatser är mycket lägre än personliga skattesatser, så om din individuella marginalskattesats är hög och du inte behöver pengar för personligt bruk kan du välja att lämna pengar i verksamheten och ta ut det vid ett senare tillfälle när Din personliga skattesats är lägre.
Till exempel, säg att du bor i Washington State, och ditt företag hade 300 000 dollar i resultat efter årets utgifter:
- Om du tog ut hela 300 000 dollar som lön (och inte hade några avdrag) skulle du betala 91 500 dollar i personliga skatter, med en marginal skattesats på 33 procent.
- Om du tog ut 200 000 dollar som lön, skulle du betala 56 000 dollar i personliga skatter, med en marginal skattesats på 28 procent. På 100 000 $ kvar i företaget skulle bolagsskatten vara 15 procent av de första $ 50 000 + 25 procenten av de närmaste $ 25 000 + 34 procenten av de återstående $ 25 000, för totalt 22 2250 dollar. Din totala skatt i detta scenario skulle vara 56 000 dollar i personskatt + 22 2250 USD i bolagsskatt = 78 2 250 dollar, en besparing på 13 250 USD i skatter vs att ta ut hela 300 000 USD som lön.
Inkomst splittring
En annan skattemässig fördel att införliva är inkomstdelning.
Företagen betalar utdelning till sina aktieägare från bolagets vinst. En aktieägare behöver inte vara aktivt involverad i bolagets affärsverksamhet för att erhålla utdelning. Din make och / eller dina barn kan vara aktieägare i ditt företag, vilket ger dig möjlighet att omfördela inkomster från familjemedlemmar i högre skattefästen till familjemedlemmar med lägre inkomster som beskattas till lägre skattesats.
Skatteavdrag för småföretag (endast Kanada)
Om du införlivar ditt företag kan det kvalificera dig för det federala småföretagets avdrag (SBD). SBD beräknas med en skatt på 10,5 procent på den första $ 500 000 av beskattningsbar inkomst vilket kan minska din företagsbeskattningsskatt till en mycket lägre skattesats än vad som gäller för din personliga inkomst.
Ökat företag?
Att ha Ltd., Inc., Ltee. Eller Corp som en del av ditt företags namn kan öka ditt företag, eftersom människor uppfattar företag som stabila än icke-inkorporerade företag. Om du är en entreprenör kan du också upptäcka att vissa företag bara kommer att göra affärer med inbyggda företag, på grund av ansvarsfrågor eller önskan om att ha mer av ett "armarlängd" -förhållande.
Skydd av företagsnamn
När du införlivar ditt företag i ett land eller en provins, är det företagsnamn du väljer reserverat för din användning i det landet eller provinsen, eller om du har ditt företag federalt , har du rätt att använda ditt företagsnamn över hela landet. Enmansföretag och partnerskap har absolut inget företagsnamn skydd . Om ditt företag inte är inbyggt kan vem som helst starta ett företag med samma eller ett liknande namn om de önskar.
Att integrera ditt lilla företag låter som en bra idé, eller hur? Men det finns också nackdelar som du måste överväga.
Nackdelar med att införliva
En annan skattedeklaration
När du införlivar ditt småföretag måste du lämna två avkastningar varje år, en för din personliga inkomst och en för bolaget. Detta kommer naturligtvis att innebära ökade bokföringsavgifter. Till skillnad från enmansföretag eller partnerskap kan företagets förluster inte dras av från ägarens personliga inkomst.
Ökat pappersarbete
Det finns mycket mer pappersarbete involverat i att upprätthålla ett bolag än en enda innehavare eller partnerskap. Korporationer, till exempel, måste upprätthålla en minutbok som innehåller bolagsordningen och protokoll från företagsmöten. Övriga företagsdokument som alltid måste hållas uppdaterade inkluderar registret, aktieboken och överföringsregistret.
Inga personliga skattekrediter
En annan nackdel med att införliva är att införlivning kan faktiskt vara en skattemässig nackdel för ditt företag. Företagen är inte berättigade till personliga skattekrediter. Varje dollar som ett förtjänat företag beskattas. Som ensam innehavare kan du kanske hävda skattekrediter som ett företag inte kunde.
Mindre Skatt Flexibilitet
Ett bolag har inte samma flexibilitet vid hantering av affärsförluster som en enda innehavare eller ett partnerskap. Som enmansinnehavare, om din verksamhet upplever rörelseförluster, kan du använda förlusten för att minska andra typer av personliga intäkter under det år som förlusterna uppstår. I ett bolag kan dessa förluster dock endast överföras eller tillbaka för att minska bolagets intäkter från andra år.
Ansvaret får inte vara så begränsat som du tror
Den främsta fördelen att inkorporera, begränsat ansvar, kan vara underkastat personliga garantier och / eller kreditavtal. Bolagets mycket anspråksbegränsade åtagande är irrelevant om ingen kommer att ge bolagets kredit.
När ett företag har vilka utlåningsinstitut som anses vara otillräckliga tillgångar för att säkerställa skuldfinansiering , insisterar de ofta på personliga garantier från företagets ägare. Så även om företaget tekniskt har ett begränsat ansvar, är ägaren ändå en person som är ansvarig om företaget inte kan uppfylla sina återbetalningsförpliktelser.
Registrering av ett företag är dyrt
En ytterligare nackdel med att införliva är att företag är dyrare att sätta upp. Ett bolag är en mer komplex juridisk struktur än en enda innehavare eller ett partnerskap, så det är logiskt att skapa en skulle vara mer komplicerat och dyrt.
Avgifter för att införliva ett litet företag i en stat / provins eller federalt område i hundratals dollar, förutom de tidigare nämnda underhålls- och tillhörande avgifterna, till exempel ökade redovisningskostnader.
Att stänga ett företag är svårare
Att stänga ett bolag ( USA eller Kanada ) kräver att man löser en resolution för att lösa bolaget, avveckla lönekonton och skicka en kopia av upplösningsbeviset till dina statliga myndigheter (eller Canada Revenue Agency). Du måste också lämna in din slutliga avkastning för bolaget.
Så ska du införliva ditt lilla företag? Kanske
Du bör definitivt diskutera din personliga situation med din revisor och advokat innan du bestämmer dig. Han eller hon kommer att kunna ge dig en mycket mer exakt bild av hur inkorporering kan gynna ditt företag och hjälpa dig att se huruvida besväret och kostnaden för inkorporering kommer att vara värt det för dig.