01 - Att ta ett hemkontor avdrag på dina inkomstskatter
Om du jobbar hemifrån, bör du överväga att ta ett hemkontorsavdrag på dina inkomstskatter. Men inte alla som arbetar hemma kan (eller borde) ta detta avdrag. Så det är viktigt att förstå insatserna för denna möjliga pengesparare. Och även om du har en revisor som gör dina skatter och förstår hur dina skatter fungerar kan du göra smartare val året runt.
Först upp, vad exakt räknas som ett hemmakontor.
02 - Vad kvalificerar som hemkontor
I en kort sammanfattning av reglerna för hemkontoret måste ditt hemkontor:
- Var på plats där du bor (ägs eller hyrs)
- Definieras som ett specifikt område i ditt hem, men det behöver inte vara ett helt rum
- Var där du gör affärer med jämna mellanrum, med några möjliga undantag
Mer detaljerat kan du dra av kostnader för ett hemmakontor när du använder "ett visst område i ditt hem endast för din handel eller verksamhet. Området som används för affärer kan vara ett rum eller annat separat identifierbart utrymme. Utrymmet behöver inte markeras av en permanent partition, "enligt Internal Revenue Service's instruktioner. Även detta utrymme måste användas" regelbundet och uteslutande som huvudkontor ". Om du använder ditt hemmakontor för att träffas med "patienter, kunder eller kunder", även om det inte är din huvudsakliga verksamhet, kan du fortfarande kvalificera dig för att ta ett hemkontoravdrag.
Dessa regler gäller om du har ditt eget företag eller du är en telekommutär anställd. Om du är företagsägare eller frilansare, kom ihåg att ett hemkontraktsavdrag inte kan skapa förlust för ditt företag . Men om du är en anställd som telecommutes, har du fler hinder att korsa innan du gör ett hemkontraktsavdrag. Mer om det senare.
Läs mer: Vad kvalificerar som hemkontor
Nästa upp, vad exakt kan du dra av?
03 - Vad du kan dra av
De saker som finns på ditt kontor, t.ex. skrivbord, dator, hyllor etc., ingår inte i hemkontorsavdraget. Du kanske väl kan dra av dem, men det görs separat (och hur det görs beror på om du är företagsägare eller telekommutör). Avdragsgilla hushållskostnader är de utgifter som är relaterade till ditt fysiska arbetsutrymme , och de kategoriseras som antingen direkta eller indirekta kostnader.
Endast direkta kostnader är fullt avdragsgilla, och de är väl relaterade till ditt hemmakontor, medan indirekta kostnader är för det hem som kontoret är inne. Till exempel reparationer och underhåll inom ditt kontor (t.ex. färg för väggarna, rengöring av mattor på kontoret) är direkta kostnader. Indirekta kostnader är kostnader som är förknippade med att upprätthålla det hem som kontoret är inne, t.ex. takreparation, ugnsunderhåll mm, samt fastighetsskatt, hypotekslån och verktyg. Du får bara dra av indirekta kostnader med den procentandel som motsvarar andelen utrymme ditt kontor upptar i ditt hem.
Om du är en anställd som arbetar med telekommunikation, kommer många av dessa indirekta kostnader att vara helt avdragna på din Schedule A. Om du är en företagsägare som lämnar in en Schema C kommer dessa att dras av delvis på båda ställena.
Läs mer: Direkta och indirekta hemkostnadskostnader
Allt detta låter komplicerat men på nästa sida se hur man gör det enklare (kanske).
04 - Reglerna är enklare än de brukade vara
Från och med 2014 erbjöd IRS en enklare väg att ta hemkontorsavdrag. Den nya, valfria processen sätter en standardavdrag och så behöver du inte spåra och räkna med faktiska kostnader . Men det ändrar inte kriterierna för att dra av ett hemkontor . det ställer bara en standardavdrag på $ 5 per kvadratmeter, oavsett de faktiska kostnaderna, som ett sätt att beräkna det. Det sätter också en gräns på kontors storlek, 300 kvadratmeter, så det mesta du kan dra av är $ 1500. Om du använder den här metoden kan du inte dra av de faktiska utgifterna, så vet du vilka hemkontorskostnader som är avdragsgilla innan du väljer en metod.
Telecommuters kan använda denna förenklade metod, men se vilka andra regler som gäller för dem.
05 - Reglerna är olika för telesäljare
Om du är en telekommutär anställd, inte en oberoende entreprenör, kommer det att vara svårare att ta detta avdrag. Den första hindernivån är att telekommuterade medarbetare måste använda sina hemkontor för sin arbetsgivares bekvämlighet , inte för sig själv. Så om ditt företag inte har kontorsutrymme för dig att uppta, så kanske du uppfyller detta krav. Å andra sidan, om din arbetsgivare tillåter dig att arbeta hemifrån så att du kan undvika en lång pendling, skulle du inte kvalificera dig.
Dessutom kommer de anställda som tar ett hemkontoravdrag att dra av det på linje 21 i Schema A (Form 1040) som en del av sina oförskattade affärskostnader, så det klumpas ihop med kostnader som körsträcka, resekostnader, hemkontorskostnader, företagsgåvor, utbildning ( undervisning, avgifter och böcker) och handelspublikationer. Det innebär att telecommuters endast kan dra av den del av dessa ej återbetalade företagskostnader som är större än 2 procent av deras justerade bruttoinkomst.
Så för vissa personer kan kostnaderna inte räcka för att möta avdragsgränsen eller avdraget kan vara mycket litet . Detta gäller särskilt för att telekomentreprenörer inte kan inkludera många av de indirekta kostnaderna för hemkontor (som hypotekslån och fastighetsskatt) som en del av kostnaderna för hemkontoret, som företagare kan.
06 - Hur man tar ett hemkontors avdrag
Hemföretagare, Frilanser och andra oberoende entreprenörer
Om du är ett av dessa personer som skickar ett schema C för att rapportera företagets resultat och du vill dra av de faktiska kostnaderna för hemkontor , kommer du att använda IRS Form 8829 utgifter för företagsanvändning av ditt hem . Om du använder den förenklade metoden för att beräkna avdraget kommer du att göra detta på Schema C.
Telecommuting Medarbetare
Använd formulär 2106 Anställda Företagskostnader för att beräkna avdragsgilla kostnader och ange beloppet på Schedule A. (Du måste specificera för att kunna hämta detta avdrag).
Läs mer: Vanliga frågor om hemkontor .
Nästa: Utöver hemkontorsavdraget - fler skattemedel för oberoende entreprenörer och andra som arbetar hemifrån
07 - Utöver hemkontoret Avdrag: Mer skattemässiga resurser
Skattemedel för oberoende entreprenörer
Självskatt
- Vanliga frågor om sysselsättningsskatt
- Själv-sysselsättning inkomst
- Självständigt anställningsavdrag
- Självjobb eller sysselsättning: Vilket är bättre?
- Få en 1099 rättad
Betala uppskattade skatter
Hem Office Avdrag
- Vad är avdragsgilla
- Direkt kontra indirekt kontorsutgift
- IRS-regler för hemkontorsavdrag
- Ska du ta ett hemkontor Avdrag?
- Hem Office Avdrag FAQ
varning
Jag är inte en skattadvokat, CPA eller skattepreparationsspecialist. Informationen här är menad som en allmän guide. För specifika frågor om egna skatter, hänvisa till IRS-publikationer eller kontakta en skattspecialist.