Inköp av utrustning och andra tillgångar är avdragsgilla, och du kan realisera en realisationsvinst eller förlust när ditt företag säljer sina tillgångar.
Du behöver viss information om dessa transaktioner för att förbereda din företagsbeskattningsavkastning och du måste kunna underbygga informationen via poster om Internal Revenue Service frågar dina siffror.
Asset Records för inköp
- Kvitton och försäljningshandlingar: Dessa ska visa den totala kostnaden för tillgången (som kallas tillgångens grund ), inklusive moms, leveransavgifter, installationskostnader och tillbehör.
- Beskrivning av tillgången: Fotografier kan justera ditt minne senare.
- Det datum då tillgången togs i bruk vid ditt företag.
- Andelen användning för affärsändamål mot personlig användning.
Asset Records för försäljning
- Försäljningsdatum.
- Försäljningspriset.
- Kostnader för eventuella förbättringar av byggnader (kallade förbättringar av hyresgäster ).
- Kostnader i samband med försäljningen, såsom mäklareavgifter eller reklamkostnader .
Avskrivningskonst
Asset records för inköp gör att du kan bestämma avskrivning scheman vid skatt tid. Din återhämtningsperiod - den tid då du kan återfå kostnaden för varje tillgång - kommer att vara tre, fem eller sju år, beroende på tillgången och dess värde.
Om du spenderar $ 10 000 på ett datorsystem är återhämtningsperioden typiskt fem år, så du skulle ha rätt att dra av en femtedel av kostnaden varje år under den här tiden.
Vissa avskrivningar på avskrivningar kan accelereras (flyttas till tidigare år). En del utrustning är berättigad till avdrag för avsnitt 179 och ny utrustning kan vara berättigad till 50 procent avdrag (från bonusavskrivningar ) under det första året med resterande 50 procent fördelat över femårsperioden.
Din revisor kan ge dig råd om när och hur mycket av avskrivningsavdrag du kan ta om du ger honom omfattande register över köpet. Du kommer att kunna ge IRS med utgångspunkt i ditt avdrag om det skulle ifrågasättas.
Kapitalvinster eller förluster
Intäkter som ditt företag genererar betraktas inte som en realisationsvinst, inklusive vinst du inser från att köpa varor och därefter sälja den igen. När du säljer affärstillgångar och realiserar en vinst, är denna inkomst föremål för realisationsskatt.
Det anses vara en kortfristig vinst om du säljer inom ett år, och denna skattesats har potential att vara betydligt högre än för långsiktiga realisationsvinster. Kapitalförluster som uppstår när ditt företag säljer en tillgång för mindre än dess investering i det kan resultera i en företagsskattekredit.
Dina tillgångsrekord är avgörande i båda situationer, fastställer din investering och specificerar försäljningstransaktionen. När du är i tvivel, häng på det pappersarbetet. Alternativet kan kosta dig tusentals dollar, inte bara i förlorade avdrag och ökade skatter men i skatteregleringsavgifter