Dina företagsförsäkringspremier som avdrag
IRS formulär och publikationer
Småföretagare kan lära sig vilka typer av försäkringspremier som är avdragsgilla genom att konsultera IRS Publication 535 , Business Expenses. Kapitel 6 i denna publikation fokuserar på försäkringar. Det innehåller ett arbetsblad som egenföretagare kan använda för att beräkna deras avdrag för medicinska och tandvårdsförsäkringspremier.
Två andra användbara resurser är IRS Publication 334 , Skattehandbok för småföretag, och IRS Publication 15-B , Employers Tax Guide till Fringe Benefits. Publikation 334 är utformad för personer som är egenföretagare eller lagstadgade medarbetare. Publicering 15-B är utformad för att utbilda arbetsgivare på skattebehandlingen av förmåner.
Undvik problem med IRS
Varje år försöker några skrupelfria småföretagare att undvika att betala skatt genom att använda olika skatteflyktsplaner. IRS är medveten om dessa system. Den ökade vaksamheten har gjort skatteansökningen svårare för ärliga företagare.
Processen kan vara särskilt svår för de typer av företag som anges nedan. För att undvika problem med IRS bör dessa företag söka en kvalificerad skattesekreterare för att hjälpa dem att förbereda sina avkastningar. En skattesekreterare kan säkerställa att premieavdrag är legitima och har beräknats korrekt.
- En enda medlem av aktiebolag eller S- aktieägare. Kontakta en skattesekreterare som känner till nuvarande IRS-avgöranden och cirkulär.
- Ensam innehav. En av fördelarna med att driva ett företag som enmansinnehavare är förmågan att dra av sjukförsäkringspremier på din avkastning. Egenföretagare kan dra av de premier som de betalat för sjukvård, tandläkare och långtidsvårdsförsäkring för sig själva och deras familjemedlemmar. Reglerna stavas ut i publikation 535. Undantag kan gälla. Således bör ditt avdrag ses över av en skattesekreterare som förstår din situation.
- Separata enheter. Vissa företag skapar separata enheter för att minska deras ansvarsrisk. Ett företag kan till exempel etablera ett dotterbolag som köper fordon och hyr dem sedan tillbaka till moderbolaget. Kontakta en skattesekreterare innan du skapar en ny enhet. Be den professionella att förklara vilka försäkringspremier du kan dra av.
Premie du kan dra av
IRS tillåter avdrag för "vanliga och nödvändiga försäkringskostnader" som en affärskostnad så länge som utgiften är för handel, företag eller yrke. En "vanlig kostnad" är en som är vanlig och accepterad i din typ av verksamhet.
En kostnad är "nödvändig" om det är till hjälp och lämpligt (men inte nödvändigtvis nödvändigt) för ditt företag. Publikation 535 listar följande som allmänt accepterade premieavdrag:
- Försäkring som täcker brand, storm, stöld, olyckor etc. (kommersiell egendom försäkring)
- Kreditförsäkring som täcker förluster från företagets osäkra fordringar
- Grupp sjukhusvistelse och sjukförsäkring för anställda, inklusive långtidsvårdsförsäkring
- Ansvarsförsäkring
- Malpractice försäkring som täcker ditt personliga ansvar för professionell oaktsamhet som leder till skada eller skador på patienter eller klienter
- Arbetstagarers ersättningsförsäkring enligt statlig lagstiftning som täcker eventuella skadeståndsskador eller yrkessjukdomar som anställda i din verksamhet lidit, oavsett fel
- Bidrag till en statsledighetsförsäkringsfond om de betraktas som skatter enligt statlig lag
- Övertäckande försäkring som betalar för affärsutgifter som du har under långa perioder med funktionshinder orsakad av din skada eller sjukdom
- Bilförsäkring och annan fordonsförsäkring som täcker fordon som används i ditt företag för ansvar, skador och andra förluster. Observera att du endast kan dra av fordonsförsäkringspremierna om du använder den faktiska kostnaden för att bestämma bilkostnaden. Du kan inte dra av automatiskt premier om du tar standardavdrag för körsträcka .
- Livförsäkring som täcker dina tjänstemän och anställda om du inte är direkt eller indirekt en stödmottagare enligt kontraktet
- Affärsavbrott försäkring som betalar för förlorad vinst om ditt företag stängs av på grund av brand eller annan orsak
Premie som du inte kan dra av
Vissa försäkringspremier är inte avdragsgilla. IRS regler förbjuder företag att dra av följande:
- Belopp som betalas för att skapa en försäkringsreserv
- Premie betalda för en policy som betalar för intjäning som förlorats på grund av sjukdom eller funktionshinder
- Vissa livförsäkringar och livräntor
- Premie betalda på försäkring för att säkra ett lån
Detta är en allmän lista över avdrag och uteslutningar som offentliggjorts av IRS. Dessa avdrag kan ändras från år till år och omfattas av undantag. Dessutom betyder det faktum att ett avdrag beskrivs i en IRS-publikation inte att det gäller dig.
Premiebeloppet är vanligtvis dras av i det skatteår som de gäller. Du kan inte dra av de premier du betalat i förskott. Antag exempelvis att du köpt en fastighetspolicy som gäller för en treårsperiod. Du kan inte dra av hela premien under det första året som policyn är i kraft. Snarare kan du dra av en tredjedel av premien i vart och ett av de tre åren.
Redigerad av Marianne Bonner