Skillnaden mellan direkta och indirekta kontorsutgifter
När du tittar på ditt hemmakontor kan det tyckas fullt med hushållsavdrag - utrustning, möbler, hyllor mm - som alla kostar dig en fin öre. Och så om du kvalificerar dig för ett hushållsavdrag , är du ivrig att dra av allt.
Men håll fast! När du bestämmer vilka hemkontorskostnader som är avdragsgilla, skiljer IRS ut de mindre permanenta funktionerna från rymden själv. Möbler och utrustning dras av på Schema C om du är hemföretag eller oberoende entreprenör. Om du däremot vill dra av användningen av en del av ditt hem som företagskostnad, använd IRS-blankett 8829 och läs vidare om du kan få veta vad som kan dras av.
Typer av hemkontor avdragsgilla utgifter
Det finns faktiskt två typer av avdragsgilla hushållskostnader: direkta och indirekta kostnader.
Direktkostnader för hemmakontor gäller det faktiska arbetsutrymmet, så det inkluderar reparationer och färg på ditt hemkontor. Dessa är fullt avdragsgilla.
Indirekta kostnader för hemkontor avser huset som kontoret är inne och är endast delvis avdragsgilla. Verktyg och hypotekslån är exempel på indirekta kostnader. För mer om hur du tar dessa avdrag, se FAQ för hemkontoravdrag .
Men kom ihåg att orelaterade hemkostnader inte är avdragsgilla alls för ditt hemkontor, t ex gräsmatta eller måla ett rum bredvid ditt kontor.
Beräkning av indirekta kostnader
För att räkna ut vilken del av en indirekt kostnad som kan dras av, multiplicera den procentandel av ditt hem som används för affärer med kostnaden.
För att beräkna vilken procentandel av ditt hus som används för företag, jämföra storleken på ditt kontor med storleken på ditt hus med hjälp av denna formel.
Office Square Feet ÷ Totalt SF av hemmet = Procentandel av företagsanvändning
Alla indirekta utgifter måste multipliceras med procent av affärsverksamheten. Observera att om du började använda kontoret under skatteåret måste alla utgifter presteras för den tid du använde hemkontoret.
Direkt kontra indirekta avdragsgilla kostnader
Nedan finns både direkta och indirekta kostnader för hemkontor som kan dras av:
Reparationer (direkt och indirekt) - Reparationer som finns inom ditt hemkontor är direkta kostnader och är fullt avdragsgilla.
Till exempel, om du målar väggarna på ditt kontor, är kostnaden för färgen en direkt kostnad. Du får dock inte dra av kostnaden för ditt eget arbete. Om du betalar någon att måla, kan du också dra av deras arbete som en direkt kostnad.
En reparation till ugnen skulle vara i indirekt bekostnad. Även om ugnen värmer ditt hemmakontor är endast procenten för företagsanvändning avdragsgill.
Vissa reparationer, som att byta ut taket, kan betraktas som förbättringar i ditt hem, i vilket fall du inte kan dra av dem här. Men du kan återta dig genom att lägga till dem på rätt sätt i ditt hem, vilket du använder för att beräkna din avdragsgilla avskrivning.
Se mer på avskrivningar nedan.
Fastighetsskatt (indirekt) - Var försiktig så att du inte drar av det här två gånger. Om du drar av en del av din fastighetsskatt som en del av ditt hemkontorsavdrag, måste du minska de fastighetsskatter som anges i ditt schema A med det beloppet.
Hypotekränta (indirekt) - Samma gäller för hypotekslån. Dra inte av det två gånger. Avdrag på schema A endast det belopp som inte redan dras av på formulär 8829. Hypoteksförsäkringspremier kan också dras av beroende på din inkomst.
Hyr (indirekt) - Multiplicera dina hyresbetalningar med andelen av företagsanvändningen av ditt hem.
Verktyg (indirekt) - Multiplicera kostnaden för el, gas, avfallshantering och rengöringstjänster med din andel av affärsverksamheten. Telefonen ingår ej i detta. Den första telefonlinjen till dig är ansedd för personligt bruk och är inte avdragsgill alls.
Men en andra rad som används exklusivt för företag är avdragsgill men bör inte ingå i Schema C.
Husägare eller Hyresgäster Försäkring (indirekt) - Var noga med att dra av den del det här är för det skatteår som du lämnar in. Ofta betalas premier på årsbasis, så de kan täcka andra år.
Avskrivningar (indirekt) - Om du äger ditt hem kan du ta avdrag för avskrivningar på den del av ditt hem som används för affärer. Avskrivningar är ett ersättning för slitage på ditt hem, så du kan inte avskriva värdet på marken.
Avskrivningar beräknas genom att multiplicera den justerade grunden för ditt hem (dess kostnad plus eventuella permanenta förbättringar) eller det verkliga marknadsvärdet på ditt hem när du började använda det för företag, beroende på vilket som är mindre, med andelen av företagsanvändning och sedan med en annan procentandel levereras av IRS.
Att ta avdrag för avskrivningar kan få skattekonsekvenser när du säljer ditt hem senare, så var noga med att noggrant överväga huruvida ett hemavdrag är rätt för dig . Avskrivningar är ett komplicerat avdrag med många speciella regler, så se IRS Publication 587 eller kontakta en skattspecialist för mer information.
varning
Jag är inte en skattadvokat, CPA eller skattepreparationsspecialist. Informationen här är menad som en allmän guide. För specifika frågor om egna skatter, hänvisa till IRS-publikationer eller kontakta en skattspecialist.