Medan de flesta ideella organisationer trivs och är medvetna om undantagen från federal och statlig inkomstskatt, är färre sådana organisationer medvetna om de bestämmelser som omger skattebefrielse för ideella organisationer. Att bara vara befriad från inkomstskatt gör inte en organisation automatiskt befriad från att betala eller samla moms. Det finns ett antal viktiga saker att tänka på när du utforskar reglerna om moms för ideella organisationer.
Nedan är några av de viktigaste övervägandena att tänka på.
- Det land där den ideella organisationen är belägen
- Den typ av ideell organisation
- Undantagsintyg
- Betala moms och samla moms
Förmodligen den viktigaste faktorn att tänka på är det land där din ideella organisation har sitt huvudkontor, och alla ytterligare överväganden som nämns är en del av det som skiljer sig från stat. Allmänna lagar om huruvida ideella organisationer är befriade från försäljningsskatt varierar också per stat. Vissa stater beviljar bredare skattebefrielse undantag till ideella organisationer än andra stater erbjuder. I vissa stater är ideella organisationer undantagna från försäljningsskatt i de flesta fall om transaktionen är relaterad till det välgörande syfte som den ideella ideen skapades för. I andra stater är det huruvida undantaget är beroende av hur många försäljningar som ideella organisationer gör eller bedriver under ett visst år och hur karaktären av försäljningen är.
Typer av vinstmedel
Något annat att tänka på är vilken typ av ideell organisation din organisation är. IRS (medan bestämmelser om skattebefrielse varierar beroende på stat, är den federala regeringen det ansvariga organet för att bevilja generell ideell status till en organisation) erkänner nio huvudkategorier av ideella organisationer tillsammans med andra diverse typer av ideella vinster.
Bara några exempel på typer av ideella organisationer är de som finns för religiösa ändamål, de som finns för att främja social välfärd och de som är sociala eller fritids klubbar. I många stater beror det på vilken typ av ideell organisation du har, om du kvalificerar dig för skattebefrielse.
Huvudkontor Plats
Om din ideella vinst ligger i en av de många stater som kräver att ideella organisationer ska ansöka om skattebefrielse, måste din organisation få ett skattebefrielseintyg. Att besöka uppdelningen av beskattningswebbplatsen i ditt land eller välgörenhetsregistreringsbyrån hjälper dig att komma igång med processen att ansöka om ett skattebefrielseintyg. I vissa stater får du en fysisk kopia av certifikatet som du kan ge till företag som du gör inköp för att få ett omedelbart undantag. När du ansöker om ditt certifikat måste du lämna information om din ideella organisation, t.ex. namn, adress, vilken typ av ideell vinst det är, bevis från IRS att det är en skattefri organisation, dess artiklar av bolagsordningen, dess stadgar och eventuellt annan information.
Betala Försäkringsskatt kontra Insamling
En sista sak för ideella organisationer som undrar om skattebefrielse undantag är skillnaden mellan att betala moms och samla moms.
När din organisation köper ett köp från en leverantör, kan det eller inte behöva betala försäljningsskatt till den säljaren beroende på lagarna i ditt tillstånd och de andra övervägandena som nämns. När din ideella organisation säljer en vara till någon, kan det behöva samla moms om det gäller samma lagar och överväganden. Att förstå denna skillnad är viktig eftersom en icke-vinstdrivande organisation kan vara befriad från att betala moms, kan detta undantag inte omfatta att samla moms på varor som den säljer. Reglerna om huruvida denna samling är nödvändig kan också bero på vilken typ av objekt som säljs. Materiell egendom kan ha olika regler från immateriella föremål som medlemskap. Något annat att överväga är att IRS kan se inkomst från försäljningen för att vara "obeloppad företagsinkomst", som också kan vara skattskyldig.
För att sammanfatta saker, huruvida din ideella organisation är befriad från försäljningsskatt beror främst på det land där organisationen är belägen. Andra faktorer som ingår är vilken typ av ideell organisation du är verksamma och om det finns en skillnad i ditt tillstånd för undantag när det gäller att betala moms och samla moms. Eftersom ideella organisationer ansvarar för sin egen kunskap om skattebefrielse undantag, är det viktigt att din organisation forskar om lagen i ditt land och konsulterar professionella vid behov. Detta kommer att bidra till att din ideella organisation förblir på höger sida av lagen när det gäller moms.