När du arbetar hemifrån, vare sig som frilansare eller anställd, påverkar det dina skatter. Och medan många människor har en revisor för att hjälpa dem att sortera allt detta på skatte tid, behöver varje person lite skattkännedom så att de kan fatta bra beslut om skatter året runt.
Här är några av de mer vanliga termerna, formerna och scheman som behövs för amerikanska inkomstskatter
01 - Oberoende Entreprenör
Det företag som kontrakterar arbetet leder inte "de metoder och metoder" som den oberoende entreprenören fullgör uppdraget, men det dikterar vad slutprodukten eller resultatet ska vara. Oberoende kontrakt måste betala skatt på egenföretagande.
02 - Enda innehavaren
Som IRS definierar det betyder termen "någon som äger självständigt företag".
Så vad betyder det egentligen? I grund och botten om du startar ett företag under eget namn och inte har införlivat ditt företag, är du ensamstående innehavare. Ensam innehavare betalar skatter på sin verksamhet genom att lämna in en schema C (rulla ner för mer om denna term) på sina personliga inkomstskatter. Ensam innehavare behöver inte ett skatte-ID-nummer (TIN) men använder sitt eget personnummer.
Det finns vissa omständigheter när en ensam ägare, aktiebolag (LLC), som är införlivad, fortfarande kan beskattas som enmansinnehavare.
Oberoende entreprenörer är ofta också ensamägare. En oberoende entreprenör kan dock införlivas som ett LLC, partnerskap eller annan företagsstruktur. Typiskt är solo frilansaren en enda innehavare.
03 - Schema C
En "skatteplan" är en mer utförlig form som används för att beräkna del av dina skatter. Du skickar den med din retur. Schema C används för att beräkna vinst eller förlust från personliga intäkter från ett företag som drivs av dig eller från ett yrke där du är ensam innehavare.
Nettoresultatet eller förlusten för ett företag är uppskattat i Schema C genom att beräkna företagsinkomster och subtrahera rörelsekostnader, vilket kan innebära kostnaderna för att upprätthålla ett hemkontor samt många andra avdragsgilla företagskostnader. Den totala vinsten (eller förlusten) skrivs sedan in på din 1040 som inkomst.
Det förenklade hemkontorsavdraget , som inrättades 2013, beräknas också på Schema C. Om du använder den gamla hemkontraktsavdragsmetoden beräknas den fortfarande på Form 8829 (rulla ner för mer på detta formulär) och skriv sedan in till Schema C.
04 - Form 8829 - Utgifter för företagsanvändning av ditt hem
Denna blankett används för att beräkna utgifter för företagsanvändning av ditt hem, dvs. hemkontorsskatt, för oberoende entreprenörer som lämnar in en Schedule C, om du inte använder det förenklade hemkontorsskatteavdraget, vilket beräknas på Schema C. Dessa utgifter dras sedan från Schema C. Denna blankett används inte för att dra av kontorsutrustning eller möbler, men endast för att beräkna avdrag för användning av ditt hem.
Det används inte heller för telekommunikationsansvariga som hävdar ett hemkontraktsavdrag . Telecommuters använder IRS Form 2106 Employee Business Expenses och filar det med deras Schema A.
Ladda ner formulär 8829
Hämta instruktioner för formulär 8829
05 - Form 2106 - Anställdas affärsutgifter
Form 2106 används för att beräkna oförskattade rörelsekostnader för anställda. Dessa dras sedan av på linje 21 i schema A (formulär 1040). Vissa företagskostnader som kan dras av med detta formulär inkluderar körsträcka, resekostnader, hemkontorskostnader, företagsgåvor, utbildning (undervisning, avgifter och böcker) och handelspublikationer.
Dessa avdrag är alla föremål för specifika IRS regler, så läs noga instruktionerna på formulär 2106 eller kontakta en skattspecialist.
Tänk också på att endast mängden av dessa ej återbetalade företagskostnader (liksom några andra avdrag som skatteförberedelse) som är större än 2 procent av din justerade bruttoinkomst är avdragsgill. Så om dina företagskostnader är relativt små, kanske du inte kan dra av dem alls.
Telearbetare, som arbetar hemifrån för deras arbetsgivares bekvämlighet, använder denna blankett för att beräkna ett hemkontraktsavdrag. Oberoende entreprenörer använder IRS-formulär 8829 för att beräkna deras hemkontorsavdrag.
Ladda ner formulär 2106
Hämta instruktioner för formulär 2106
06 - Schema SE - Skatteformulär för egenföretagande
IRS-formulär Schema SE används för att beräkna skatter för egenföretagare för en företagsägare som skickar en Schema C (som beräknar vinst eller förlust från en ensamföretag), Schema F (används av bönder) eller Schedule K-1 Form 1065 (används för partnerskap och joint ventures). Den skatt på egenföretagelse som beräknas på denna blankett är upptagen på linje 56 i din 1040. Denna blankett används också för att beräkna skatteavdraget för egenföretagande från din justerade bruttoinkomst, som är upptagen på linje 27 i din 1040.
07-1099-Misc
1099-MISC ( nedladdning ) är en blankett som används för att rapportera till IRS-inkomsten som betalas till en oberoende entreprenör. Det används också för att rapportera hyror, royalties och en mängd andra inkomsttyper. För oberoende entreprenörer som arbetar hemifrån, ofta i frilans eller konsultation, används det vanligtvis för att anmäla ersättning till icke-anställda (fält 7). Typiskt rapporterar oberoende entreprenörer inkomst i fält 7 på deras schema C.
Om du betalar $ 600 eller mer dollar som en oberoende entreprenör av ett företag, ska företaget utfärda dig 1099-MISC senast den 31 januari det följande året. Tidsfristen kan ibland vara senare om 31 januari faller på en lördag eller söndag.
På samma sätt, om du betalar en oberoende entreprenör på $ 600 eller mer i ditt företag, måste du utfärda honom eller henne 1099 före det förfallodagen. Du måste också föra in en kopia med IRS också. Se IRS 1099-MISC formulär för mer information.
Obs! Om du är en anställd som tar emot hemifrån, borde du få en W-2-blankett som rapporterar din inkomst och de skatter som tas bort, inte en 1099.
Mer: Korrigera en 1099