När du är egenföretagare, lönar det dig att veta vad som är avdragsgill
Den här förteckningen över självsäkringsavdrag innehåller kortfattade beskrivningar och de formulär som de finns på. Men syftet är inte att ge specifika men för att hjälpa dig att identifiera potentiella självsäkringsavdrag i den dagliga verksamheten.
För detaljerade instruktioner och villkor för dessa avdrag för egenföretagande, kontakta en skattspecialist eller IRS-publikationer.
1. Halva av din egenbeskattningsskatt
När du är anställd betalar din arbetsgivare hälften av dina moms- och sociala avgifter, och du betalar den andra hälften genom löneskatt. När du är egenföretagare, måste du betala allt av det, genom skatt på egenföretagande. Men som egen arbetsgivare har du rätt att dra av hälften av det.
Avdrag eller inte, självbeskattningsskatt kan vara en stor kostnad för en oberoende entreprenör. Att veta hur skatt på egenföretagande beräknas är viktigt när man överväger sysselsättning kontra kontrakt. Kom också ihåg att Schedule C-avdrag minskar din företags nettoinkomst och därmed även skatt på egenföretagande.
För att beräkna skatt på egenföretagande, använd Form SE , men det betalas och hälften avräknas på din 1040.
2. Användning av ditt hemkontor
Att ta hemkortsavdrag kan vara ett viktigt avdrag för egenföretagande, men det finns många IRS-regler om detta avdrag.
I allmänhet är avdragsgilla hushållskostnader relaterade till användningen av ditt hemmakontor - inte utrustning på kontoret - och är delvis avdragsgilla i proportion till hur mycket utrymme kontoret tar upp i hemmet och hur mycket inkomst intjänade där . För att beräkna avdrag för användning av ditt hemkontor, använd Form 8829.
Fråndragsberättigande belopp anges sedan i schema C.
3. Hyres- och hypotekslån
Om du hyr ut kontorslokaler eller egna lokaler som du använder i din verksamhet, är hyreskostnader och ränteintäkter avdragsgilla på Schema C. Men det här sysselsättningsavdraget begränsas till utrymmet utanför ditt hem. Hushållens avdrag för hyres- och bostadsräntor, som nämnts ovan, är endast delvis avdragsgilla och beräknas på formulär 8829.
4. Kostnader för verktyg, Internet och telefon
Om du äger eller hyr ut kontorslokaler utanför ditt hem, är verktyg fullt utdragbara på Schema C. Återigen för hemkontor anses dessa oftast för indirekta kostnader och är endast delvis avdragsgilla. Verktyg kan omfatta gas-, el- och säkerhetssystem.
Telefoner som används för företag är legitima sysselsättningsavdrag. Detta inkluderar mobiltelefoner för företagsanvändning och andra telefonlinjer på ditt hemkontor. Du kan dock inte dra av baskostnaden för din telefonlinje, trots att du kan dra av kostnaden för samtal som görs på den. Dessa är avdragsgilla på Schema C.
5. Leveranser
Förnödenheterna som du använder för att driva ditt företag är avdragsgilla på olika rader i Schedule C. Konsumtionsvaror som toner, papper, kuvert etc. dras av i del II i schema C.
(Utrustning, till exempel datorer, kameror, skrivare, miniräknare, etc. dras av separat.) Var noga med att hålla dessa objekt skilda från de du har för personlig användning och behåll dina kvitton organiserade.
Dessa typer av tillfälliga leveranser dras separat från de råvaror du använder om ditt företag är en som tillverkar och säljer varor. Se del III i schema C för att dra av kostnaden för råvaror och varor.
6. Utrustning
Kontorsutrustning, verktyg eller maskiner dras av på linje 13 i schema C eller avsnitten "Avskrivning och avsnitt 179". Använd först Form 4562 för att avskriva avskrivningarna. Det här är formuläret du använder om du avskrivar utrustningen över flera år eller på ett år med ett avsnitt 179 avdrag.
7. Reparation och underhåll
Detta inkluderar kostnaden för faktiska reparationer samt serviceavtal för affärsutrustning och ditt kontor.
Dessa tas i Schema C. Kom ihåg, om du själv gjorde jobbet på reparationen, kan du inte dra av arbetskraftskostnaden - bara material. Avdrag för reparationer till hemmakontor beräknas på formulär 8829. Om en reparation görs på en annan del av ditt hem som påverkar ditt hemkontor (dvs. ugnen) är det sannolikt en indirekt kostnad och endast delvis avdragsgill.
8. Pensionsplaner
När du är anställd minskar bidrag (inom de fastställda gränserna) till pensionsplaner din skattepliktiga inkomst på din 1040, även om du inte specificerar avdrag. Detsamma gäller för egenföretagare. Du kan upprätta individuella pensionskonton (IRA), som SEP eller SIMPLE IRA, för dig själv och / eller anställda. Om du upprättar en ny pensionsplan för anställda kan du vara berättigad till skattekredit under de tre första åren. För dig själv (men inte dina anställda) kan du använda en traditionell IRA för att göra bidrag.
9. Självbetalda sjukförsäkringspremier
För att kunna dra av självförsäkringspremier för dig själv och din familj måste du ha en nettovinst på din schema C, och du får inte vara berättigad till täckning på en annan plan (t.ex. din makas plan). Övriga begränsningar för egenföretagande sjukförsäkringsavdrag gäller också. Detta avdrag tas på din 1040.
10. Övrig försäkring
Om du har ett hemmakontor är en del av din husägares försäkring avdragsgilla som en indirekt kostnad på Form 8829. Om du använder ett personligt fordon för affärer, så kan dra av en del av bilförsäkring, om du bestämmer faktiska kostnader istället för att ta standard körsträcka. Dessa tas i Schema C, med undantag för husägarens försäkring, som beräknats på Form 8829 som nämnts ovan.
11. Anställdas löner och förmåner och / eller betalningar till entreprenörer
Du kan dra av kostnaden för arbetskraft från oberoende entreprenörer och anställda i Schedule C. Dessa sysselsättningsavdrag är emellertid separata: Kontraktsarbete (Linje 11) och löner och löner (rad 26). Om du ger fördelar till dina anställda, såsom sjukförsäkring och livförsäkring, är dessa också avdragsgilla. Kom ihåg om dina egna sjukförsäkringspremier dras separat, som nämnts ovan.
12. Skatter
Precis som du kan dra av din arbetsgivare del av Medicare och Social trygghet för dig själv, kan du dra av dessa skatter för dina anställda. I motsats till dina egna skatter avräknas emellertid anställdas löneavgifter till Schedule C. Dessutom kan du dra av säljskatt som betalas som säljare av varor, arbetslöshetsskatter och avgifter för licenser och tillstånd också. Fastighetsskatter på fastigheter som används uteslutande för affärsändamål är avdragsgilla. Fastighetsskatten på ett hem där du har ett kvalificerat hemkontor är delvis avdragsgill.
13. Ränta
Precis som hypotekslån för fastigheter som används för affärsverksamhet är självrisk, andra intressen är också avdragsgilla. Detta inkluderar finansieringskostnader och kreditkortsränta. Men för att beräkna detta intresse är det bäst att ha separata kreditkort för dina företagsutgifter. Detta dras av från Schema C.
14. Reklam, Promotion, Avgifter och Prenumerationer
Dessa kan inkludera kostnaden för reklam, webbplatser, visitkort, broschyrer, mailningar, medlemskap i företagsorganisation, professionella journalabonnemang. De är avdragsgilla på olika rader av Schema C.
15. Affärsresor
IRS definierar resekostnader som "de vanliga och nödvändiga utgifterna för att resa hemifrån för företag, yrke eller jobb". Syftet med resan ska i första hand vara inte personligt. Och kostnader för familjemedlemmar som reser längs är inte avdragsgilla. Avdragsgilla resekostnader kan omfatta transport, bil, logi, måltider och tillfälliga kostnader. Observera att anställda använder Form 2106 för att redovisa resekostnader Däremot rapporterar egenföretagare det på schema C.
16. Måltider och underhållning
Kostnader för måltider och underhållning är vanligtvis 50 procent avdragsgilla. Dessa utgifter kan innefatta underhållande av en klient i ditt lokala område eller måltider när du reser på affärsresa.
17. Transport och autokostnader
Pendlingskostnaderna är inte avdragsgilla. Om ditt hemkontor är din huvudsakliga arbetsplats som reser till andra platser där du gör affärer kan du dock vara avdragsgill. När du drar av bilkostnader (Schema C, Linje 9) kan du antingen ta standardavdrag för avdrag eller du kan beräkna faktiska kostnader och avskrivningar och multiplicera det med din företagsanvändningsprocent. Hur som helst måste du behålla noggranna register över ditt företagsfordons användning. Parkeringsavgifter och vägtullar läggs till i dessa siffror innan du anger dem på rad 9. Beroende på din speciella situation kan du behöva ange ett formulär 4562.
18. Professionella tjänster
Juridiska avgifter och skattekostnader för ditt företag är avdragsgilla på Schema C. Kostnaden för att din personliga inkomstskatt är upprättad är dock inte avdragsgill, så säg din revisor att ange sina avgifter.
19. Företagets osäkra skulder
För att avskriva en dålig företagsskuld (vilken är en som härrör från att driva ditt företag) måste du använda upplukningsmetoden för redovisning, vilket innebär att du redovisar din inkomst eftersom den är förtjänad, inte som betald. Eftersom de flesta små företag, oberoende entreprenörer och frilansare använder kontanträkningsmetoden, är detta inte ett mycket typiskt självständigt avdrag - men användbart att veta ändå. Bruttoskuld dras av i del V i schema C.