IRS säger,
"Om du inte lämnar in din återbetalning och betalar din skatt före förfallodagen kan det hända att du måste betala en straff. Du kan också behöva betala en straff om du väsentligt underskattar din skatt, underskattar en rapporterbar transaktion, lämnar felaktigt krav på återbetalning eller kredit, eller lämna in en frivolous beskattningsinsats. Om du lämnar bedräglig information vid din återkomst måste du kanske betala en civilbedrägeribekämpning. "
Här är de vanligaste påföljderna för personliga avkastningar (som inkluderar Schema C för ensamägare och ensamstående LLCs, partnerskapsavkastning och s återförsäljare:
Sanktioner för sen arkivering / sen betalning
- Underlåtenhet att skicka in efter skattdag: 5 procent för varje månad eller del av månaden att avkastningen är sen men högst 25 procent. Om du lämnar in mer än 60 dagar efter förfallodagen är minimitradet $ 135 eller 100 procent av avgiften vid avkastningen, om avkastningen lämnas in mer än 60 dagar efter förfallodagen.
- Sen betalning: 0,5 procent av obetalda skatter för varje månad, eller del av månaden efter den förfallna skatten. Om du lämnar in för en automatisk förlängning tillämpas inga påföljder om du betalat minst 90 procent av din faktiska skatteskuld med förfallodatum och balans efter förlängningsdatum.
- IRS pålägger också kombinerade påföljder för arkivering och betalning sent.
Påföljder för sen registrering av företagsskattedeklarationer
Partnerskapsavkastning. Den sena inskrivningsavgiften för en partnerskapsavkastning är 89 USD för varje partner, för varje månad eller del av en månad (upp till 12 månader) är avkastningen sent (eller innehåller inte den obligatoriska informationen) multiplicerat med det totala antalet personer som var partner i partnerskapet under någon del av partnerskapets skatteår.
Ingen straff kommer att åläggas om partnerskapet visar att den sena ansökan berodde på en rimlig orsak.
S Corporation Returns Om ingen skatt uppstår, är det sena inskrivningsbeloppet för avkastning som krävs för att lämnas in under skatteåret 2009 89 USD för varje månad eller en del av en månad (upp till 12 månader) avkastningen är sen eller innehåller inte den nödvändiga information multiplicerat med det totala antalet personer som var aktieägare i bolaget under någon del av bolagets skatteår.
Bötesförändringen som diskuteras i föregående punkt gäller även om skatt är förfallen. Dessutom ökar det minsta tilläggsbeloppet för sen inlämning för avkastning som krävs efter 2008, som är mer än 60 dagar sen, till $ 135 eller avgiften på avgiften som återbetalas, beroende på vilket som är mindre. Mer information finns i Anvisningar för formulär 1120S .
Noggrannhetsrelaterade påföljder
De två vanligaste noggrannhetsrelaterade påföljderna är "väldigt underdrivande" straff och "oaktsamhet eller bortse från regler eller föreskrifter" straff. Dessa påföljder beräknas som en platt 20 procent av nettoskattet av skatt.
- Straff för betydande underdrift
Om du underskattar din skatt (visa mindre än rätt skatt) är straffet beroende av om underdrift är betydande eller inte. Om understatementet är mer än det största av 10 procent av rätt skatt eller 5 000 dollar för individer, är det väsentligt. För företag betraktas underdrivningen betydande om den skatt som visas vid din avkastning överstiger det lägsta av 10 procent (eller om det är högre, 10 000 dollar) eller 10 miljoner dollar.
Du kan eventuellt undvika den väsentliga underdrivningsstraffen om du korrekt avslöjar din myndighet för skattebehandlingen av den aktuella produkten / s eller om du har en rimlig grund för din position. (Använd Form 8275).
- Straff för försumlighet och åsidosättande av regler och föreskrifter
Du kan också få påföljder om du ignorerar regler och föreskrifter för IRS genom att inte på ett tillfredsställande sätt bevisa en skatteposition eller om det inte finns någon rimlig orsak till din ställning. Du behöver inte betala oaktsamhet om det var en rimlig orsak till en ställning du tog och du handlade i god tro.
Bedrägerier och frivillig återvändande
- Bedrägeri
Om det finns någon underbetalning av skatt på din återkomst på grund av bedrägeri , kommer ett straff på 75 procent av underbetalningen på grund av bedrägeri att läggas till din skatt. Vårdslöshet eller okunnighet utgör inte bedrägeri. - Frivolous Return
Om du skickar en frivolous tax return, kan IRS påföra dig en straff på $ 5000 (och en liknande straff på din make, om du skickar en gemensam retur). IRS säger att en frivolous avkastning är en som "innehåller inte tillräckligt med information för att räkna rätt skatt eller som innehåller information som tydligt visar att den skatt du rapporterade är väsentligen felaktig."
Straff för returkontroll
Om checken du använder för att betala IRS studsar, kan de ladda dig en straff. Straffet är 2 procent av checkens belopp - om inte checken är under $ 1 250, i vilket fall straffen är beloppet för checken eller $ 25, beroende på vilket som är mindre.
Straffavlastning från IRS
Ditt företag kan komma i fråga för straffavdrag. Se denna artikel från IRS om straffavlastning för mer information.