Företagsskatter handlar inte bara om inkomstskatter. Precis som människor i allmänhet måste företagen betala flera olika slags skatter.
Skatter för företag finns i flera sorter: federal, statlig och lokal. Det finns också olika typer av skatter beroende på olika affärsaktiviteter, som att sälja skattepliktiga produkter eller tjänster, använda utrustning, äga affärsfastigheter, vara egenföretagare, ha anställda och, givetvis, vinst.
Om du precis börjat ditt företag måste du veta vilka skatter som ska betalas. Om ditt företag har förändrats - om du har köpt egendom eller började anställa anställda, till exempel - behöver du veta om skatterna i samband med dessa aktiviteter.
01 - Hur varje företagstyp betalar inkomstskatt
Alla företag måste betala skatt på sin inkomst; det vill säga verksamheten måste betala skatt på företagets vinst ( företagets intäkter minus avdragsgilla kostnader). Hur denna skatt betalas beror på affärsformen.
Småföretag (ensamägare och ensamstående LLC), partners i partnerskap och S-bolagsägare betalar skatter genom sina personliga inkomstskatter. Konceptet är detsamma för alla dessa affärstyper, men processen är annorlunda.
Enmansägare och ensammedlems LLC-medlemmar betalar skatter genom att lämna in en schema C som ingår i deras personliga avkastning, medan partners i partnerskap och medlemmar i flera medlemmar lämnar in en affärsavkastning men betalar på sin andel av företagets intäkter, inklusive denna inkomst i sina personliga avkastningar.
Allt förklaras i detalj i den här artikeln.
02 - Försäljningsskatt på produkter och tjänster säljs i vissa stater
Företagen betalar inte direkt säljskatt på produkter och tjänster som de säljer. Men om ditt företag är verksamt i en stat som har statlig inkomstskatt måste du skapa ett system för att samla in, rapportera och betala statlig moms.
Försäljningsskatt krävs för att samlas in av köpmän i de flesta stater och betalas till statliga avdelningen för intäkter. Specifika produkter och tjänster är försäljningsskattberättigande och pengar måste samlas in och betalas, och rapporterna måste fyllas i regelbundet.
Glöm inte försäljningsskatt för varor du säljer online , vilket många stater nu kräver för specifika säljare (till exempel affiliates).
03 - Fastighetsskatt på företagsfastigheter
Om ditt företag äger fastigheter (fastigheter), som en byggnad, måste ditt företag betala fastighetsskatt till den lokala skattemyndigheten (vanligtvis staden eller länet) där fastigheten ligger.
Skatten är baserad på bedömt värde (som ditt hus). Det finns också särskilda överväganden för att betala fastighetsskatt när du säljer en affärsverksamhet.
04 - Avgiftsskatter på användning eller konsumtion
Punktskatter är de som betalas av ett företag för vissa typer av användning eller konsumtion (som bränsle) och aktiviteter (t.ex. transport och kommunikation).
Avgifterna betalas till IRS, antingen kvartalsvis eller årligen, beroende på användning, på Form 720.
05 - Egenbeskattningsskatt på ägare Andel av företagsinkomster
Självständiga skatter är de som betalas av enmansägare och partners för social trygghet och Medicare, baserat på företagets intäkter.
Eftersom företagare inte är anställda, det finns ingen lön för att hålla tillbaka dessa skatter, så att egenföretagande skatt är alternativet.
LLC ägare måste också betala egenföretagande skatt. Ägare av företag som arbetar som anställda behöver inte betala egenföretagande skatt. Denna artikel förklarar hur skatt på egenföretagande fungerar.
06 - Arbetsskatt (Löneskatt) Betald på anställdas vinst
Liksom försäljningsskatter samlas, redovisas och betalas vissa anställningsskatter. I detta fall betalas skatterna till IRS och Socialförsäkringsverket.
Sysselsättningsskatt är de som betalas av ägaren av ett företag för flera typer av skatter baserade på bruttolön av anställda. Dessa skatter inkluderar FICA-skatter (för social trygghet / medicare), federal / statsledighet och federal / statlig arbetstagares ersättningsskatter. Hur alla dessa skatter fungerar förklaras i den här artikeln.
Några av dessa skatter (t.ex. arbetslöshetsskatt) samlas inte från anställda, och de måste betalas helt av arbetsgivaren.
07 - Brutto kvitto på företag i vissa stater
De flesta stater har en statlig inkomstskatt för företag. Men vissa stater ålägger en brutto kvitto skatt på företag i stället för en statlig inkomstskatt. I dessa stater beskattas brutto kvitton (intäkter) av verksamheten. Vissa stater tillåter avdrag för denna skatt och vissa typer av företag är undantagna i vissa stater.
Enskilda företag är vanligtvis befriade från att betala brutto kvitto, men inte från statlig inkomstskatt.
Korporationer och ibland LLCs är mest sannolikt att betala brutto kvitto skatter.
08 - Franchise Skatter - Som Brutto Kvitto Skatt
Vissa stater tar ut franchiseavgifter till företag baserat på företagets värde. Dessa skatter liknar en statlig inkomstskatt eller en brutto kvitto skatt.