Du gör affärer i flera stater och du gör försäljning i dessa stater. Måste du samla moms?
Oavsett om du måste samla moms beror på flera faktorer:
1. Den produkt eller tjänst du säljer.
2. Var du säljer från (din företagsplats), och
3. Vem du säljer till (kundens plats).
I den här artikeln tittar vi bara på frågan om du behöver samla moms.
Frågan om hur mycket att samla är inte täckt här.
Att göra affärer i en stat - Konceptet Nexus
Du (ditt företag) måste samla in, rapportera och betala försäljningsskatter i varje stat där du har en nexus (momsbeskattning) , för försäljning du gjort i det landet. Bestämningen av nexus baseras på vissa aktiviteter eller fysisk närvaro i ett tillstånd som kräver att momsen tas ut på beskattningsbar försäljning i det landet.
Några möjliga sätt att nexus kan bestämmas
Här är några av de vanligaste determinanterna för nexus för momsskäl:
- Om du äger eller underhåller ett kontor, distributionshus, lager eller andra verksamhetsställen, antingen direkt eller av ett dotterbolag
- Om du är en out-of-state återförsäljare som har en representant i staten (permanent eller tillfälligt)
- Om du har en arbetstagarrepresentant som begär försäljning i staten
- Om du har en oberoende mäklare eller jobber som är kontrakt med ditt företag att begära försäljning i staten
- Om du har en anställd eller en representant som fungerar som din konsult och som tillhandahåller regelbundna och betydande tjänster till en kund eller kunder i staten
- Om du säljer och installerar fastigheter i staten
- Om du är en entreprenör som utför ett kontrakt, helt eller delvis, inom staten
- Om du är en återförsäljare som utför servicearbete i staten
- Om du regelbundet bedriver leverans av dina produkter med egna lastbilar i staten.
Hur man bestämmer om du har en nexus i en stat
Statliga lagar om nexus och begreppet "affärsverksamhet" i en stat varierar mycket från stat till stat. Det enda sättet att ta reda på om du kan ha en nexus i en stat är att kolla med det tillståndet. Det betyder att om du gör affärer i flera stater måste du kolla på var och en.
Ett exempel på sökprocessen i ett tillstånd
Om du gör affärer i Kentucky, till exempel, gå till webbplatsen för avdelningen för intäkter för det staten (det kan kallas något annorlunda). Titta på termen "Nexus" eller "Remote Retailer" eller "Business," för att se hur Kentucky definierar termen. Bestäm om din närvaro i Kentucky uppfyller kraven för en nexus. Om du inte är säker kan du behöva ringa staten för att få en bestämning. Vissa stater kommer att be dig att fylla i ett onlineformulär för att få mer information innan de ger dig en beslutsamhet.
Försäljningsskatt baserad på köparens eller säljare
Oavsett om du måste samla försäljningsskatter på transaktioner kan det också bestämmas om ditt företag är i en stat som samlar försäljningsskatter baserat på ursprung eller destination.
11 anger skatt enligt ursprung, vilket innebär att säljarens plats bestämmer skattesatsen. Resten av statens skatt enligt destination, vilket innebär att köparens plats bestämmer skattesatsen. Kalifornien har en blandad ränta. TaxJar har en karta som visar ursprungsbaserade och destinationsbaserade försäljningsskattestater.
Produkter och tjänster som omfattas av försäljningsskatter
Som nämnts ovan, utöver att avgöra om ditt företag har en skattemässig närvaro i en stat är endast en del av frågan. Du måste också ta reda på om de produkter eller tjänster du säljer är skattepliktiga. De flesta produkter är skattepliktiga, men varje stat har skattefria varor som receptbelagda läkemedel och matvaror. Fler och fler stater beskattar också tjänster. Du måste kontrollera med din statliga avdelning för intäkter för att vara säker.
Statliga lagar och försäljningsskatter för onlineföretag
Statliga lagar för att samla försäljningsskatter för onlineföretag ändras hela tiden, eftersom flera stater kräver att försäljningsskatter måste samlas in för alla online-transaktioner. Nolo har en guide till nuvarande internetomsättningslagstiftning i alla 50 stater