Försäljningsskatter är statsdrivna. Det vill säga säljskatter påförs av stater på transaktioner som inbegriper produkter och tjänster som säljs av företag som har en närvaro för försäljningskatt (kallad nexu s) i det staten.
De flesta stater samlar in försäljningsskatter på produkter på tjänster. Fem stater - Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire och Oregon - samlar inte in statewide-försäljningsskatter. Av dessa tillåter Alaska och Montana lokaliteter att debitera moms.
(Från skattefonden).
Lagarna om vilka produkter och tjänster som ständigt förändras; Denna artikel ger dig en översikt och en allmän information om försäljningsskatter på tjänster och ny teknik, som digitala nedladdningar.
När måste jag debitera försäljningsskatter?
Ett av elementen för att bestämma om du måste debitera försäljningsskatter är om ditt tillstånd är ett ursprungs-baserat eller destinationsbaserat tillstånd. De flesta stater har destinationsbaserade försäljningsskatter, vilket innebär att momsen är tillämplig när produkten hämtas eller används. Stater som har ursprungsbaserade försäljningsskatter kräver att säljare ska betala moms vid den tidpunkt då försäljningen är klar (vanligtvis försäljarens plats. Läs mer om huruvida ditt tillstånd är ursprungsbaserat eller destinationsbaserat.
En kort historia av försäljningsskatter på produkter och tjänster
Sedan 1930-talet har amerikanska stater samlat in försäljningsskatter. I början samlades endast försäljningsskatter på produkter (materiell personlig egendom ).
Två huvudfaktorer har drivit införandet av tjänster i statliga försäljningsskatter:
- Fler och fler företag är serviceorienterade och
- Stater har börjat inse att de skulle kunna dra nytta av vad som tidigare förlorat intäkten genom att beskatta tjänster.
Stater började sätta försäljningsskatter på tjänster år 2007, men det var affärsskatt för affärer och var vanligtvis upphävda.
År 2014 startade Washington, DC, en yogaskatt. För att göra det lättare, de som gör affärer i Hawaii, New Mexico och South Dakota noterar att alla tjänster är föremål för moms.
Produkt eller tjänst och "sanna objekt test"
Eftersom skillnaden mellan produkter och tjänster försvinner, är det svårare att avgöra vilka som är för skattemässiga ändamål. Och stater är överallt, var och en antar lagar som verkar logiska, men kan skilja sig från andra stater.
Ett test som vissa stater använder använder sig av "True Objects Test." Detta test, som BizFilings noter, beror på syftet med en tjänst. Till exempel, om din CPA förbereder din avkastning, är det en tjänst eller en produkt? Vad är det sanna eller grundläggande syftet med tjänsten? I ett annat exempel, om du betalar för ett företag att installera ett datorsystem på ditt kontor, med tusentals dollar av datorer, kontakter, routrar etc., låter det som en produkt.
Bara för att visa dig ett exempel på hur komplicerat denna produkt / service sak är, se den här sidan från Connecticuts webbplats om försäljningsskatter på datorutrustning och materiell personlig egendom. Connecticut betalar moms på dator- och databehandlingsrelaterade personliga tjänster som utförs av anställda, vilket skiljer mellan anställda och oberoende entreprenörer .
Vilka produkter och tjänster är föremål för försäljningsskatt?
Staterna varierar mycket på de produkter och tjänster de skattar. Till exempel debiterar de flesta stater inte moms på matförsäljning, men några (Arkansas, Virginia, West Virginia och Tennessee) tar ut momsskatt på mat.
Receptbelagda droger är befriade från försäljningsskatter i nästan alla stater, medan de flesta stater tar ut moms på icke-receptbelagda läkemedel, och Illinois tar ut en 1% skatt på receptfria läkemedel. De flesta stater betalar moms på de flesta produkter som säljs i staten, men försäljningsskatter på tjänster varierar mycket. Använd den här PDF-filen för att se försäljningsskattesatser för varje stat.
Är försäljningsskatter laddade på digitala produkter?
Världen går digital, och diskussionen om beskattning av digitala produkter blir mer komplicerad. Digitala produkter inkluderar nedladdade produkter som "filmer, böcker och e-böcker, musik, ringsignaler, fotografier och tidningar och tidningsabonnemang". Exempelvis är en prenumeration på din favoritmusiktjänst en digital produkt.
Många stater beskattar nu digitala nedladdningar. Tonya Moreno i balansräkningen säger, "Flera stater har antagit definitionen av strömlinjeformade försäljningsskattemöten, vilket ger en enhetlighet i denna komplexa fråga. Tonyas artikel om statliga skatter och digitala nedladdningar listar varje stat och hur det hanterar dessa digitala produkter. uppdaterad i slutet av 2016, kolla med din stat om huruvida dess lagar om momsskatt har ändrats sedan dess.
Hur hittar jag ut vad som är skattepliktigt i min stat?
Du kan försöka gissa, och du kan söka i statens inkomstavdelning för att se om du kan hitta specifika uppgifter. Men lagar förändras och webbplatser kanske inte uppdateras ofta. Om du är registrerad för att samla moms i ditt land borde du kunna få uppdateringar. Eller, ännu bättre, ring ett telefonsamtal. Federation of Tax Authorities (FTA) har en lista över alla statliga intäkter och statliga skattemyndigheter.