Donor rekommenderade fonder mer populär än någonsin
Det finns ett överflöd av sätt att ge pengar till välgörenhetsorganisationer. Men många seriösa filantroper väljer en av två metoder som kan få en betydande inverkan: en privat stiftelse eller en donator-advised fund (aka DFA).
Stiftelser utgör en betydande del av vårt filantropiska ger i USA. De kommer i flera "smaker" inklusive offentliga, privata, företags- och familjefundament.
Individer eller familjer kan använda privata eller familjefundament för att kanalisera sin betydande rikedom till orsakerna till vilka de känner sig mest passionerade. Några familjefundament är hushållsnamn, till exempel Bill and Melinda Gates Foundation och Rockefeller Foundation.
Även om många stiftelser är ganska betydande med stora tillgångar, personal och bidrag till ett flertal välgörenhetsorganisationer, finns det också många små familjefundament. Det finns faktiskt mycket mindre funderingar än stora. Stiftelsens Källa säger att 66 procent av de 91 000 privata stiftelserna i USA har tillgångar under 1 miljon dollar.
Donor-rådgivna medel är mycket nyare än grundmodellen men har blivit alltmer populära. Enligt en studie från Giving USA ökade donorkonsulterade medel 18,3 procent från 2010 till 2015.
Den viktigaste nationella sponsorn för dessa fonder, Fidelity Charitable Gift Fund, rankade nummer ett på The Chronicle of Philanthropy s 400 största välgörenhetsorganisationer och privata stiftelser år 2017 och skickade 4,1 miljarder dollar i bidrag.
Donorer med betydande medel för att ge välgörenhet undrar ofta vilka av dessa plattformar, en stiftelse eller en givarrådgiven fond, som är mest fördelaktiga. Tänk på för och nackdelar med varje modell noga.
Fördelarna av Donor Advised-Funds
Lätt att ställa in. Kan öppnas snabbt och effektivt, mycket som ett bankkonto.
DAFs gör det också lätt att följa välgörenhetsbidrag. Allt är på ett ställe med enkel tillgång till viktiga dokument.
Lågt tröskelvärde för inträde (bara $ 5000 högst medel).
Flexibilitet och omedelbar välgörande skattebefrielse. Med det normala avdraget som går högre på grund av ny skattelagstiftning, kan donorerna föranlasta en DAF med flera års värde av donationer så att de kan specificera bortom standardavdraget (även kallat "bunching"). En gång i fonden kan pengar spridas över flera år och ges till ett antal välgörande orsaker. Pengar i en DAF kan växa skattefria så att en måttlig mängd kan utvecklas vilket leder till mer betydande filantropiska bidrag.
Dessutom kan donationer till fonden fluktuera för att matcha förändringar i inkomst. Ge mer i år när intäkterna är höga och lägre i lägre inkomstår. Ytterligare familjemedlemmar kan bli rådgivare till fonden så att de kan delta.
Integritet. Donor-rekommenderade bidrag kan göras anonyma, och det finns ingen offentlig dokumentation.
Råd. Donorer njuta av den kunskap som sponsringsfonden innehar och den hjälp som den ger om välgörenhetssektorn. Sponsringsfonden kan också hantera donationer av aktier, obligationer, kontanter, fastigheter och till och med alternativa valutor.
Sponsorer kan konvertera kontanter utan kontanter till kontanter och ge givaren en rad investeringsfonder att välja mellan.
Kosta. Donor-advised fonder är kostnadseffektiva. De kan sättas upp med små mängder pengar och administrativa kostnader är låga. Donor-advised-medel behöver inte heller betala en viss summa pengar varje år (som en grund måste), så en fond kan tjäna ränta från sina investeringar innan de gör välgörande gåvor. De flesta administrerande medel uppmuntrar dock givare att inte sitta i fonderna för länge.
Nackdelar med Donor-advised Funds
Förlust av kontroll. En gång givit tillhör givarens pengar till förvaltningsfonden, som sedan betalar donationer / bidrag till givaren. Förvaltningsfonden följer vanligen en givares förfrågningar / rådgivning, såvida inte en utvalt välgörenhet inte är legitim ( inte en 501c3 ).
Däremot förlorar givaren kontrollen över hur hans / hennes tillgångar blir investerade. Eftersom den övervakande organisationen nu äger pengarna, kan donatorer inte göra juridiskt bindande åtaganden för framtida bidrag till en välgörenhet. De kan göra icke-bindande åtaganden (avsikt att ge).
Potentiell förlust av följd. Givare kan ange till vem kontot kommer att gå efter givarens död. Arv kan dock inte förskrivas i obestämd tid. Så småningom går medel i en allmän pool av pengar i förvaltningsfonden.
Fördelar med privata stiftelser
Kontrollera. När en individ sätter upp en grund, kan den personen bestämma hur mycket pengar som ska ge, vem och när. Grundaren kontrollerar också hur man placerar fondens tillgångar. IRS dikterar emellertid många regler för utbetalning av medel, såsom kravet att en stiftelse måste ge bort minst fem procent av sina tillgångar varje år.
Följd. En stiftelse kan uthärda i många generationer eller tillbringa sina tillgångar på ett visst tidsbegränsat sätt
Status. Stiftelser är egentligen inte "privata". De kan bli välkända, och de välgörenheter som de hjälper kan och erkänner dem offentligt. Således kan ett familjenamn memorialiseras.
Nackdelar med privata stiftelser
Kostnader och komplex installation. Stiftelser kräver ganska mycket pengar och tjänster av advokater och finansinstitut. Det tar lång tid att skapa en grund. Vissa experter säger att man borde ha minst 1 miljon dollar för att skapa en stiftelse medan andra råder åtminstone 10 miljoner dollar. Stiftelsen Källa, en organisation som hjälper kunderna att skapa privata stiftelser, hävdar dock att man kan grunda sig till så lite som 250 000 dollar.
Kickaren är att varje privat stiftelse måste tjäna tillräckligt med pengar för att täcka sina driftskostnader (uppskattat till så mycket som åtta procent per år) och fortfarande kunna betala minst fem procent av tillgångarna årligen.
Förlust av sekretess Eftersom stiftelser är 501 (c) (3) organisationer som åtnjuter skattebefriad status måste de vara offentliga organisationer. Dokument om en stiftelse är lättillgänglig för allmänheten. Alla beviljade bidrag är offentliga. Vem som helst kan hitta all information om en fond genom tjänster som GuideStar.
Kontroverser om Donor-advised Funds
Under de senaste åren har det förekommit stor kontrovers om givarrådade medel. Välgörenhetsorganisationer vet ofta inte hur man ska nå givare med dessa medel, engagera dem och påverka dem. Eftersom dessa fonder har blivit exponentiella bekymrar sig välgörenhetsorganisationerna för att förlora sin bas av givare med vilka de traditionellt har kunnat hålla sig nära.
Eftersom donor-advised-medel inte är skyldiga att betala ut någon fast procentandel av sina tillgångar årligen kan pengarna stapla upp år efter år samtidigt som de tjänar ränta. Dessa "hamstrade" fonder arbetar inte för välgörande orsaker trots att fondens givare kunde ta avdrag för sina skatteavdrag omedelbart.
En artikel i Atlanten som sammanfattar argumentet från kritiker av givarrådade medel sa, "Donor-advised funden skulle bäst kunna beskrivas som ett väntrum för välgörande donationer."
Å andra sidan kan man argumentera att donorrådade medel tillåter vanliga människor att börja med en liten summa pengar, växa det skattefritt och sedan ge det till välgörenhet senare, precis som framstående filantroper. Donorfondssponsorer som Fidelity och Schwab kallar detta för "demokratisering av filantropi". Kritiker kallar givaradministrerade fonder "holding tankar" för välgörande dollar.
Vissa undersökningar visar att i själva verket får cirka 20 procent av tillgångarna i donor-rådgivna medel utbetalas varje år. Det är inte mandat, men sponsringsorganisationerna uppmuntrar sina kunder att ge snarare snarare än senare.
I slutändan bör det vara upp till den enskilda givaren eller familjen att välja vilket fordon som ska användas för välgörande donationer, tidpunkten för utbetalningar och hur mycket man ska investera i en donoradvisad fond eller en fond i samråd med finansiella rådgivare och välgörande experter .
Populära Donor-Advised Funds
- National Philanthropic Trust
- Fidelity Charitable
- Schwab välgörenhet
- Vanguard välgörande
- Judiska kommunal fonden
Lokala gemenskapsstiftelser . Din stat eller stad har en eller flera gemenskapsstiftelser som vanligtvis hanterar givaradvisade medel. Sök efter ditt samhällsstiftelse på Stiftelsens råd
referenser:
- Rådet på stiftelserna
- Är Donor-advised Funds ett bättre sätt att ge? Atlantbladet, 2017
- Väger de bästa bilarna för filantropisk givande, The New Times , 2011
- Uppgifterna om Donor-Advised Funds: Nya insikter du behöver veta, ger USA, 2018
Denna artikel är bara för informationsändamål. Det är inte avsett att vara juridisk rådgivning. Kontrollera andra källor, till exempel IRS, och konsultera med juridisk rådgivare eller en revisor.