För oberoende entreprenörer är skatter en obehaglig uppgift som kräver uppmärksamhet hela året - oavsett om det planerar för skatter, arkivera skatter, betala beräknade skatter eller ens veta vilka dokument som ska sparas för skatter. Denna guide till oberoende entreprenörers skatter kan hjälpa dig med alla dessa.
01 - Vad är en oberoende entreprenör?
Skatter - beräknar och betalar både egenföretagande och inkomstskatt - är ansvarig för den oberoende entreprenören, som inte har några skatter som inte har betalt sig som en anställd. Ofta är oberoende entreprenörer ensamägare. Oberoende entreprenörer kan dock strukturera sina företag som LLCs, företag eller partnerskap.
02 - Den Oberoende Entreprenörskatt: 1099-MISC
Även om 1099-MISC- formuläret har många andra syften, för den oberoende entreprenören dokumenterar den egenföretagandeinkomst . Precis som en anställd får en W-2 från sin arbetsgivare får den oberoende entreprenören 1099-MISC från varje kund för vilken hon arbetade. I fält 7 ger den den mängd ersättning som inte betalats ut under det skatteåret (om det var $ 600 eller mer). För att skicka in sina skatter ska oberoende entreprenörer få en 1099-MISC senast den 31 januari det följande skatteåret (dvs. du borde få ditt 20116 skatteår 1099 senast 31 januari 2017).
Den oberoende entreprenören, som också är enmansinnehavare, uppgår till inkomst på alla 1099-talet och går in i en Schema C för att beräkna inkomstskatt. Kompensationsinformationen på 1099-formuläret används emellertid även för att beräkna egenbeskattningsskatt för ensamstående ägare och för egenföretagare med andra företagsstrukturer.
03 - Självskatt
Skatten för egenföretagande skiljer sig från - och tillägg till - inkomstskatt. Du lägger emellertid dem tillsammans på dina inkomstskatter. Självskatt är avgifterna till Social Security och Medicare som anställda har tagit ut av sina lönecheckar genom löneavgifter (eller FICA) skatter.
Enligt definitionen måste alla oberoende entreprenörer - oavsett om de är ensamägda, partnerskap eller LLC - betala skatt på egenföretagande eftersom de inte är anställda. I en anställningssituation betalar arbetsgivare hälften av FICA-skatterna och drar av den andra hälften från varje lön. Den egenföretagare betalar båda halvorna. Den goda nyheten är arbetsgivaren hälften är avdragsgill.
Mer:
04 - Vad anses egenföretagandeinkomst?
För den oberoende entreprenören är det oftast ganska enkelt att beräkna inkomst för egenföretagare. Vi lägger helt enkelt upp beloppen på vår 1099. Men det är inte alltid så enkelt för alla som har egenföretagandeinkomst. Den som säljer föremål har det svårare än den oberoende entreprenören. Men som en oberoende entreprenör är ibland frågan: Skulle jag vara bättre som anställd?
Mer:
- Typer av egenföretagandeinkomst
- Självbetjäning vs. Sysselsättning
05 - Betala uppskattade skatter
När det gäller att betala skatt, har anställda det enkelt. Såsom nämnts ovan betalar arbetsgivarna faktiskt hälften av de kostnader som oberoende entreprenörer uppbär som egenföretagande skatt. Men också, arbetsgivaren beräknar bekvämt löneavgiften (baserat på W-4 som lämnats av arbetstagaren) och skickar sedan till de federala och i förekommande fall statliga regeringarna både arbetsgivarens och anställdas bidrag.
Oberoende entreprenörer är å andra sidan ansvariga för att skicka in eget hemvist, ofta i form av kvartalsvis beräknade skatter. Detta avstående måste täcka både inkomstskatter och skatt på egenföretagande. Kvartalsskatterna betalas 15 april 15 juni 15 september 15 och 15 januari (men dessa kan variera något från år till år).
Även om det inte nödvändigtvis krävs att oberoende entreprenörer betalar kvartalsvis beräknade skatter, måste en viss skatt hållas under året för att undvika en skattestraff. Om du eller din make är anställd kan du kanske öka ditt belopp från det anställningsbeloppet för att täcka inkomst och skatt på egenföretagare på din oberoende entreprenörsinkomst. (Se fler strategier för att spara för beräknade skatter .) Staterna kan ha olika hållbarhetskrav än den federala regeringen. Det är en bra idé att kolla med en skattesekreterare om du är osäker på hur mycket du ska hålla tillbaka.
06 - Hemtjänst Avdrag
Så vi har täckt negativen om oberoende entreprenörers skatter - egenbeskattningsskatt och kvartalsvis beräknade skatter. Nu för en positiv: hemkontorsavdraget! Detta är förstås, om du arbetar hemma. Vissa oberoende entreprenörer jobbar på plats, men för dem som använder ett hemmakontor anser du att följande:
- Vad är avdragsgilla
- IRS-regler för hemkontorsavdrag
- Ska du ta ett hemkontor Avdrag?
- Hem Office Avdrag FAQ
- 5 saker att veta innan du tar ett hemkontor avdrag
07 - Övriga självsäkringsavdrag
Inte alla skatteavdrag som är tillgängliga för oberoende entreprenörer finns i schema C, som hushållets avdrag. Som nämnts ovan är hälften av egenbeskattningsskatten avdragsgill. Detta dras av på din 1040. Att veta vad som är och inte är avdragsgilla är viktigt att göra välgrundade affärsbeslut.
08 - Organisera dina skatter
När det gäller skatter måste oberoende entreprenörer behålla många bollar i luften. Ett bra organisationssystem för att hålla koll på skattedokumentationen hela året kommer att göra skattetiden mycket enklare. Och en stor låda i ditt kontors hörn är egentligen inte vad jag pratar om (fast det är nog bättre än ingenting).
Det här är några av de typer av objekt som du kan behöva spara (och när du kanske får dem) för att få dina skatter organiserade . Skapa en fil för varje.
- 1099-talet (senast 31 januari)
- W-2s (senast 31 januari)
- Kopior av dina fakturor till kunder (hela året)
- Kopior av kvitton för sålda varor (hela året)
- Kvitton för produkt, material, leveranser och andra utgifter relaterade till kostnaden för sålda varor (hela året)
- Investerings- och bankkontoutdrag (hela året)
- Kvitton för utrustning, leveranser (hela året)
- Måltider och resekvitton (hela året)
- Dokumentation för användning av fordon (håll koll på hela året)
- Kreditkorträkningar eller låneanmälningar som anger räntekostnader för ditt företag (hela året)
- Ränteintäkter (före 31 januari)
- Hyresintäkter (hela året)
- Verktygsräkningar (hela året)
- Rekord över hemförbättringskostnader (hela året)
- Fastighetsskatträkningar (varierar men många kommuner skickar dem i januari och juni)
- Rekord av kvartalsvisa beräknade federala skatter betalade (april, juni, september, januari)
- Omsättning av moms (hela året)
- Rekord av statliga skatter betalade (varierar, ofta april, juni, september, januari)
- Rekord av utländska skatter betalade (hela året)
- Rekord av företagsskatter (hela året)