Översikt över företagets användning av ditt hemskatteavdrag
IRS kräver emellertid att ditt hemkontor uppfyller specifika regler innan du kan göra anspråk på hushållets avdrag.
Det bästa sättet att hålla sig borta från problem är att bara kräva hemavdragsavdraget om du kvalificerar dig, för att bara hävda de utgifter du har rätt till och att korrekt dokumentera dina utgifter om IRS frågar din behörighet eller hur mycket du kostar försök att hävda. När du är i tvivel, kontakta en kvalificerad skattepersonal (bästa valet) eller kontakta IRS för förtydligande - var noga med att dokumentera dig kommunikation med IRS.
Hur man kvalificerar sig för hemkontorets avdrag
Självbetjente individer som bedriver hemverksamhet brukar vanligtvis göra det lätt att kvalificera sig för hemkontraktsavdrag. I vissa fall kan teleoperatörer också kvalificera sig för att ta del av avdrag.
Det finns två väsentliga krav som du måste mötas för att kvalificera dig för avdraget:
- Du måste använda kontorsdelen av ditt hem regelbundet och uteslutande för affärsändamål.
- Verksamhetsdelen av ditt hem måste vara antingen din huvudsakliga verksamhetsort eller den plats där du möter kunder eller kunder under normal drift. För fristående garage eller andra separata strukturer är kravet bara att byggnaden används i förbindelser med din handel eller verksamhet. Du kan också kräva avdrag om du använder ett område i ditt hem för lagring av lager eller produktprover.
Särskilt krav på telesäljare
Om du arbetar hemma som anställd i ett annat företag måste du uppfylla de tidigare testerna PLUS:
- Din företagsanvändning av ditt hem måste vara för din arbetsgivares bekvämlighet, OCH
- Du kan inte hyra någon del av ditt hem till din arbetsgivare och sedan använda den hyrda delen för att utföra tjänster för din arbetsgivare.
Vad är regelbunden och exklusiv användning för IRS?
Om du har ett hemkontor som är i sitt eget rum, att du arbetar kontinuerligt och inte används för något annat, följde du regeln "regelbunden och exklusiv". Men många företagare har inte ett helt separat och exklusivt kontor. Istället har de ett hörn av köket eller gästrummet. Trots det kan du fortfarande kvalificera dig för avdraget.
Till exempel kommer din matbord inte kvalificeras om du också äter middag där, för medan du kan jobba där regelbundet används inte ditt bord uteslutande för företag. Men om du har ett skrivbord i hörnet av matsalen där du gör ditt jobb och bara ditt arbete är gjort där, kan du göra anspråk på den delen av matsalen i avdraget.
Vad IRS vill ha är att ditt hemkontorsrum används som din primära plats för arbete, och används inte för något annat.
IRS exklusiva användnings undantag
IRS säger att du inte behöver uppfylla kravet om ensam användning i något av dessa två fall:
- Du driver ett licensierat daghem i ditt hem.
- Du lagrar inventarier eller produkter till salu i ditt företag.
I fall som uppfyller dessa undantag kan personligt bruk och företagsanvändning blandas. När det gäller lagerförvaring kan du bara ha en blandad användning av det område du använder för förvaring om du inte har någon annan affärsplats utöver ditt hem.
Vad sägs om att arbeta på plats?
Beroende på vilken typ av verksamhet du kör, är det möjligt att mycket av ditt företag görs utanför hemmet. Om du till exempel är konsult kan du arbeta på dina kundkontor. Eller om du gör handyman, städning eller landskapsarkitektur, är arbetet gjort på dina kunders platser.
Den goda nyheten är att om du bedriver administrativ eller förvaltningsverksamhet av din verksamhet uteslutande från ditt hem och ingen annan fast plats, kan du fortfarande göra anspråk på hushållets avdrag.
Vilka hemkontorsavdrag är täckta?
Om du uppfyller IRS: s krav på att hämta hemkontraktsavdraget på din avkastning, kan du eventuellt dra av en procentandel av:
- Din fastighetsskatt på ditt hem
- Hypotekränta (Var försiktig så att du inte hävdar ränta två gånger - en gång på Schema A för dina produktdifferenser och en gång här. De flesta skattprogram kan hjälpa till med detta eller använda en skattspecialist.)
- Din hyran betalar om du inte är hemägare
- Verktyg (vatten, el)
- Husägare eller Hyresgästen försäkring
- Avskrivningar på ditt hem (om du äger)
- Målning och reparationer. (Permanenta förbättringar läggs till på grundval av ditt hem för beräkning av avskrivningar och du kan sedan återhämta dem om du anspråk på avskrivning som en del av ditt hemkontoravdrag.)
Hur man tar hemkontorsskattenedsättning
IRS har nu två sätt att ta hem skattemässiga avdrag. Det enklaste är det förenklade alternativet där du multiplicerar kvadratfoten på ditt hemkontorområde (inte i rummet men det avsnitt som används för att bedriva affärer) med $ 5. Om du använder ett vardagsrum på 6 ft till 8 ft för att regelbundet och uteslutande driva ditt företag, så multiplicerar du 48 (6x8 = 48 kvadratfot) med $ 5 för att få 240 dollar.
Det vanliga alternativet är lite mer involverat, men kan leda till större avdrag. I det vanliga alternativet använder du de faktiska kostnaderna på ditt hemmakontor, såsom hypotekslån, verktyg etc, och multiplicerar det med den procentandel av ditt hem som hemmakontoret upptar. Till exempel, om ditt hem är 1000 kvadratmeter och ditt hemkontorsutrymme är 48 kvadratmeter, skulle du multiplicera dina hemkostnader med 4,8% för att få ditt avdrag. Observera att dessa kostnader inte är alla affärskostnader som marknadsföringskostnader. Hushållskostnader är bara de som är relaterade till ditt hem (enligt ovan).
Ansvarsbegränsning: Jag är inte en skattspecialist eller licensierad skatteadvokat. Informationen som lämnas här bör användas som en allmän guide. För specifika frågor om dina egna skatter, kontakta en skattspecialist eller hänvisa till de officiella IRS-publikationerna.
Uppdaterad mars 2017
Ytterligare skattemässiga frågor för telesäljare
Om du arbetar hemifrån för en arbetsgivare måste du uppfylla de krav som hushållsoperatören uppfyller som har diskuterats - regelbunden och exklusiv användning - ingen personlig användning etc. - förutom att ditt hemarbete måste vara till nytta av din arbetsgivare . Om din arbetsgivare inte ger dig en plats till jobbet, som det kan vara fallet för en anställd på distans, kan du förmodligen kvalificera dig så länge du inte blandar personligt bruk och företagsanvändning av området för hem du hävdar.
Om din arbetsgivare ger dig ett kontor, men du arbetar ibland hemifrån, kommer du förmodligen inte att kvalificera dig för att ta avdrag.
Beräkna den del av hemmet som används exklusivt för företag
Vanligtvis beror det belopp som du kan dra av på den procentandel av ditt hem som används för affärer. Om du använder ett sovrum som är 20 meter vid 10 meter i ett hus med 2 000 kvadratmeter boyta, skulle ditt avdrag vara 10 procent (200 dividerat med 2000) av dina verktyg och andra självriskkostnader. Om rummen i ditt hus, lägenhet eller lägenhet är ungefär lika stora kan du använda en ännu enklare beräkning. Om du till exempel bor i en 4-rumslägenhet och rummen är ungefär lika stora och du använder ett rum uteslutande för ditt företag kan du göra anspråk på 25 procent av dina utgifter (1 rum dividerat med 4 rum).
Övriga begränsningar av skatteavdrag
Avdraget kommer att vara begränsat om din bruttoinkomst från ditt företag är mindre än dina totala företagskostnader.
IRS innehåller ett arbetsblad som du kan använda för att se om dina avdrag är begränsade. Om så är fallet kan du bära några eller alla avdrag som du inte fick inkludera i denna avkastning på nästa års avkastning.
Där hemkontorsavdrag rapporteras
Dina hemkontoravdrag beräknas med IRS-formulär 8829.
De tillåtna beloppen överförs sedan till Schema C, om du är en hemföretagsledare eller till Schema A om du är en telekommutant. Därför måste telekommunikationsarbetare specificera avdrag för att kunna göra anspråk på hemkontraktsavdrag. I vissa fall kan dessa anställda som arbetar hemifrån finna att standardavdraget är en bättre affär för dem även utan hemkontraktsavdrag.
En anteckning om hypotekslån och fastighetsskatt
Om du kvalificerar dig för hemkontorets avdrag, kommer du noga att hävda den andel (procent) som kan hänföras till ditt hemmakontor här istället för att du tar hela beloppet i Schema A i ditt specificerade avdrag. Så du kan lista 20 procent av dina hypotekslån och fastighetsskatter på Form 8829 och de övriga 80% på Schedule A. Anledningen till att du skulle vilja göra detta om du är egenföretagare är att när du överför beloppet till Schema C, du har faktiskt minskat mängden sociala avgifter (Schedule SE) du kommer att behöva betala på ditt företags resultat.
Hålla kostnaderna och bevisa din behörighet
Om du kvalificerar dig för att ta hemkontorets avdrag, var noga med att behålla bra dokument inklusive foton på ditt arbetsområde som du kan använda för att visa IRS-kontoret ditt används endast för företag och inte i kombination med någon personlig användning.
Du kan också få ditt företagspost skickat till ditt hem, konfigurera en separat telefonlinje uteslutande för affärsändamål på ditt hemkontor och logga in den tid du spenderar hemma. Du kan bara spara ett personligt besök från en IRS-revisor och undvika andra problem också.
En annan sida fördel av ditt hemkontor
Om ditt hem är kvalificerat som huvudkontor, kan du dra av dina pendlingskostnader mellan ditt hem och en annan arbetsplats. Till exempel, om du är en konsult som ibland måste arbeta på kundens platser, kan du dra av dina pendlingskostnader för att komma till och från den platsen. Det är en trevlig egenskap att människor som inte har ett hemföretag skulle vilja ha.
Få mer information om företagsskattereduktioner
Även om IRS-publikationer kan vara förvirrande för de flesta läsare, ger IRS en hel del ytterligare information om frågor som rör hemkontraktsavdrag, inklusive:
- Du bör göra det till en punkt för att säkra IRS Publication 587 för mer information om att hävda skatteavdrag för hemkontor.
- Om du vill göra anspråk på en del av avskrivningen på ett hem som är ditt primära bostad, vill du också få publikation 551 som diskuterar justerad bas, som används för att beräkna avskrivningar på ditt hem.
- Du vill ha publikation 946 om du behöver korrigera felaktiga avskrivningsavdrag under tidigare år.
- Om du planerar att sälja det hem som var huvudkontor för ditt företag och du har hävdat avskrivningsavdrag i hemmet, vill du se publikation 523 , som diskuterar företagsanvändning av ditt hem när det säljs (de belopp du drog i tidigare år för avskrivningar kan mycket väl hamna beskattas som en vinst när du säljer ditt hem.)
Naturligtvis kan du bestämma att allt krångel och förvirring bara inte är värt att göra anspråk på avdraget trots allt. Det kan fortfarande vara värt att skicka siffrorna och se vad du måste vinna om du gör anspråk på de fulla avdrag som är tillåtna. Du kan också bestämma att det äntligen är värt kostnaden att anställa en kvalificerad skattesekreterare för att göra ditt liv enklare. Återigen beror det på vad du står för att vinna eller förlora och om du känner att du behöver en skattrevisor för andra aspekter av ditt företag - vanligtvis en mycket bra idé.