Få 2017-priserna och en förklaring av skattens syfte
Skattesatser för social trygghet
Socialförsäkringsskatten fungerar mycket som en platt skatt. En enstaka skattesats på 12,4 procent tillämpas på löner och inkomst för egenföretagare som uppnås av en arbetstagare upp till högst en dollargräns.
Halva denna skatt betalas av arbetstagaren i form av löneavdrag. Den andra hälften betalas av arbetsgivaren. Egenföretagare betalar båda hälften av socialförsäkringsskatten, eftersom de är både anställda och arbetsgivare.
Anställda betalar 6,2 procent av löneinkomsterna 2017, upp till den maximala lönebasen. Arbetsgivare betalar också 6,2 procent av arbetstagarens löneinkomst upp till den maximala lönebasen. Dessa priser är oförändrade från 2016.
Egenföretagare betalar den sammanlagda räntan på 12,4 procent av sina nettovinster från egenföretagande upp till den maximala lönebasen. Detta beräknas som en del av skatten för egenföretagande på Schema SE . Skatten för egenföretagande omfattar både sociala avgifter och Medicare-skatter.
Men här är en del goda nyheter. Du kan då vända dig om och göra anspråk på en övertagning för hälften av din totala skatt på egenföretagande på första sidan i Form 1040 som en inkomstjustering.
På ett sätt att tala får du arbetsgivaren hälften av din socialförsäkringsskatt tillbaka - eller åtminstone behöver du inte betala inkomstskatt på den delen av din inkomst. Schema SE berättar om det totala beloppet för avdraget du kan göra anspråk på.
Matematiken bakom socialförsäkringsskatten
Alla löner och anställningsinkomst upp till lönesummans lönebas i ett visst år omfattas av socialförsäkringsskatten.
Så här är det uppdelat sedan 2011:
Lönebas för social trygghet efter år | |
| 2017 | $ 127.200 |
| 2016 | $ 118,500 |
| 2015 | $ 118,500 |
| 2014 | $ 117.000 |
| 2013 | $ 113.700 |
| 2012 | $ 110.100 |
| 2011 | $ 106.800 |
| Källa: Socialförsäkringsförvaltningen, bidrags- och förmånsbasen | |
Intäkter över 127,200 USD är inte föremål för socialförsäkringsskatten sen 2017. Som det här diagrammet visar tenderar denna tröskel att öka regelbundet för att hålla fast vid inflationen. Ökningen från 2016 till 2017 var en av de brantaste åren.
Matematiken fungerar så här:
- Om dina löner understiger 127,200 dollar, multiplicera din inkomst med 6,2 procent för att komma fram till det belopp du och din arbetsgivare måste betala för totalt 12,4 procent.
- Om dina löner är mer än 127,200 USD år 2017, använd den här siffran - $ 127.200-gånger 6.2 procent för att komma fram till det belopp du och din arbetsgivare måste betala. Allt du tjänar över denna tröskel är socialförsäkringsskattfri.
Vad är socialförsäkringsskatten för?
Till skillnad från inkomstskatter som betalas in i Förenta staternas allmänna fond och kan användas för något ändamål, betalas sociala avgifter till särskilda förtroendefonder som endast kan användas för att betala för nuvarande och framtida socialförsäkringspension, liksom som funktionshinder och förmåner för änkor och änklingar.
Dagens arbetstagare bidrar med sin andel, som betalas till dagens mottagare-de arbetstagare som har gått i pension och som nu samlar in sociala förmåner. När dagens arbetstagare går i pension, kommer de att utnyttja de förmåner som betalas av morgondagens arbetstagare.
Det fanns en särskild prissänkning under 2011 och 2012
Den sociala trygghetsskattesatsen betald av anställda var bara 4,2 procent 2011 och 2012. Arbetsgivare betalade fortfarande hela 6,2 procentenhet, men anställda fick en tillfällig paus. Den kombinerade sociala avgifterna för arbetsgivare och anställda var bara 10,4 procent under dessa år. Egenföretagare betalade denna 10,4 procent samlade ränta på deras vinst.
Denna särskilda löneavgiftsskattlov utfärdades som en del av skattelättnadslagen från 2010 och förlängdes sedan i februari 2012 av HR 3765.
Det förlängdes därefter ytterligare i slutet av 2012 av HR 3630. Den reducerade sociala trygghetsskattesatsen förnyades inte 2013 som en del av den amerikanska skattebetalningsloven, så den återvände till den nuvarande skattesatsen på 6,2 procent för anställda, 6,2 procent för arbetsgivare och 12,4 procent för egenföretagare.
För att förhindra socialförsäkringen från att förlora skatteintäkter bemyndigade kongressen att intäkterna överförs från den allmänna fonden till socialförsäkringsfonderna för att kompensera för denna tvååriga skattereduktion.