Investera kontra låna pengar till ditt företag
Även om du inte behöver få pengar från en bank, kommer du förmodligen att behöva lägga pengar i ditt företag i början. Om du öppnar ett partnerskap eller aktiebolag (LLC), måste du i de flesta fall göra ett bidrag som din del av verksamheten.
i det här fallet skulle du göra en investering, inte ett lån.
Så här är du med hand i hand och din bokförare säger, "Hur vill du boka detta? Är det ett lån? Eller en investering?" Det finns skattekonsekvenser och risker för varje kurs.
Låna pengar till ditt företag
Du kan säkert låna pengar till ditt företag du blir långivare. Det innebär att du personligen ger pengar till verksamheten i form av ett formellt lån med intresse. Se till att lånevillkoren är skrivna så att du är en vapenlängdstransaktion som tydligt skiljer dig från verksamheten och det lägger allt på skrift - räntesatsen på lånet, hur lånet kommer att återbetalas och konsekvenserna om det inte är t återbetalas.
Ränta på lånet är beskattningsbart för dig personligen när det återbetalas. Återbetalning av huvudmannen är inte beskattningsbar eftersom du redan har betalat skatterna på den.
Investera pengar i ditt företag
Om du investerar i ditt företag sätter du pengar i ägarens eget kapital (innehav i bolag).
Du kan ta ut pengarna när som helst utan skattekonsekvenser, men om du tar ut vinster eller får utdelning, betalar du kapitalvinstskatter på dessa betalningar.
Risker för varje alternativ
Ditt lån till ditt företag gör dig till en borgenär, precis som banken eller andra som din verksamhet är skyldig i pengar till. Om verksamheten inte kan betala sina räkningar kommer ett lånedokument att sätta dig i gruppen av fordringsägare och ge dig en chans att få några av dina pengar tillbaka i konkursförfaranden .
Krediter kommer före investerare i prioritetslistan för konkurs.
Om du investerar i ditt företag och det går i likvidations konkurs (kapitel 7) får du förmodligen inte pengarna tillbaka. Kreditorer (de till vilka verksamheten är skyldig pengar) får betalt först.
Hur man undviker skatteproblem med ditt bidrag
Oavsett om du bestämmer dig för att låna pengar till ditt företag eller göra en investering, är det viktigt att du behandlar detta för skattemässiga ändamål. Ett beslut om skattemyndigheten i 2008 illustrerar frågan.
I det här fallet hävdade företagsägaren att han hade betalat utgifter för hans verksamhet som inte återbetalades och han ville göra anspråk på utgifter som osäkra fordringar. Skattedomstolen noterade i sina fakta om fakta att ägaren "inte krävde eller mottog betalning för någon av de utgifter som han betalat för bolagets räkning".
Skattedomstolen noterade också att lånet måste "härröra från gäldenärkreditorförhållanden baserat på giltiga och verkställbara skyldigheter att betala fasta eller bestämbara pengar". Med andra ord måste det finnas:
- Skriftligt pappersarbete som skapar ett tydligt förhållande mellan företagets ägare (borgenären) och verksamheten (gäldenären)
Beskrivning av belopp som lånats
- En tydlig förväntan om att återbetalning förväntas och villkoren för denna återbetalning, och
- Och ett tydligt uttalande om konsekvenser om skulden inte återbetalas.
Avstå dessa bestämmelser skriftligen, det finns inget lån och betalning av företagsräkningar utgör inte en skyldighet för verksamheten att återbetala ägaren.
Hur skattemyndigheten behandlade ägarnas betalningar
En skattemyndighet fann att ägarens betalningar var kapitaltillskott och inte ett lån. Det innebär att ägaren investerar mer pengar i verksamheten. Investeringen anses inte som företagsinkomst, och om ägaren tar ut sin investering, måste realisationsvinsterna betalas vid det här uttaget.
Om du vill låna pengar till ditt företag, se till att det finns pappersarbete på plats som fastställer villkoren för lånet, återbetalningsskyldigheten och påföljder för återbetalning. Få en advokat att förbereda låneavtalet så att alla förutsättningar ingår.
Kontrollera sedan att företaget återbetalar skulden eller att konsekvenserna av en återbetalning upprätthålls.
Om du vill investera i ditt företag gäller samma sak: Se till att du skapar ett pappersspår och aktieägardokument för att bevisa att du faktiskt är aktieägare, inklusive värdet på de aktier du köper och deras värdeförändring över tiden.
Så, vad är det bästa sättet att lägga pengar i ditt företag?
Det beror på din individuella skatt och ekonomiska omständigheter. Vad du än bestämmer,
1. Diskutera alternativen med både din skattesekreterare och din juridiska rådgivare,
2. Skriv avtalet (lån eller kapitaltillskott) skriftligen, och
3. Håll goda handlingar över transaktionen och se till att det är klart hur pengarna ska redovisas i företagets böcker.
Ansvarsbegränsning: Innehållet i denna artikel och allt innehåll på denna sajt är endast avsett för allmän information. Författaren är inte en CPA, skattadvokat eller Inskrivet Agent. Varje affärssituation är specifik, skatteregler och förordningar ändras och varje stat har olika regler. Konsultera med din skattesekreterare för information om din specifika situation.
Källa: Skattedomstolsmemo 2008-14 (i PDF-format).