Ta reda på hur avskrivningar kan påverka dina personliga eller företagsskatter

Avskrivningar är en inkomstskatt som gör det möjligt för en skattskyldig att återhämta kostnaden för egendom eller tillgångar som han köpt och "tas i bruk", vilket innebär att den används i sin handel eller verksamhet . En anläggningstillgång är en tillgång som en affär eller ett företag kommer att använda att tjäna intäkter. I det här fallet förväntar sig ägaren av verksamheten inte att sälja tillgången inom ett år efter förvärv av det, utan snarare kommer tillgången att vara "i drift" efter den tidsperioden och kommer att bidra till att producera långsiktig inkomst .

Bostadsfastigheter kan också skrivas av.

Exempel på avskrivningsbara tillgångar är:

• Maskineri
• fordon
• Datorer och programvara
• Annan standard kontorsutrustning
• möbel

• Byggnader

Avskrivningarna står i motsats till en kostnad. Företagskostnader, som vanligen inkluderar kassatransaktioner som affärslounche, är fullt avdragsgilla under det år då de uppstod. Kostnaden för att köpa en fast eller materiell tillgång kan avskrivas och spridas över ett antal år.

Företagen har val om hur man tar avskrivningsavdrag . De kan antingen skriva ut kostnaden som en kostnad eller de kan dra av den som avskrivningar. Om verksamheten väljer att skriva ut det som en kostnad kan de dra av hela kostnaden under det första året. Eller de kan avskriva det och skriva tillgångens värde ut över den användbara livslängden. Till exempel, om ett företag köper en $ 70 000-utrustning, kan den ta hela $ 70 000 i år ett eller dra av $ 10 000 per år i sju år.

Tidsperioder för beräkning av avskrivningar

Olika typer av egendom är föremål för olika tidsperioder över vilka de måste skrivas av. Avskrivningar beräknar hur mycket av en tillgångs värde kommer att "användas" över dessa tidsperioder. Till exempel:

• Tillverkningsverktyg och traktorer avskrivs över en period av tre år.

• Datorer, kontorsutrustning, lätta fordon och byggnadsutrustning avskrivs över en period av fem år.
• Kontorsmöbler och diverse tillgångar avskrivs över en period av sju år.
• Bostadsfastigheter minskar under 27,5 år.
• Kommersiell fastighet försämras över en period av 39 år.
• Förbättringar av marken försämras under perioder av 10, 15 eller 20 år, med några undantag.

Metoder för att beräkna avskrivningar

Metoder för att beräkna avskrivningar beskrivs noggrant i IRS Publication 946, hur man avskrivar fastigheter. De inkluderar:

• Direktavskrivningar: Denna metod är enkel och okomplicerad men omedelbar befrielse är begränsad. Dina största avdrag kommer att komma senare år. Nya företag som just börjat och förväntar sig att vara mycket mer lönsamma under senare år väljer ofta den här metoden, uppskjuta de största avdragen till en senare tidpunkt.
• Snabbare avskrivningar: Huvuddelen av avskrivningarna sker tidigare år och avdrag i senare år är mycket mindre.
• Avsnitt 179 Kostnadsavdrag: Detta gör att företag kan ta avdrag för hela värdet av fastigheten eller tillgången under det första året. Avdraget är begränsat till $ 500.000. Om avdraget är större än företagets intäkter, kan verksamheten bära värdet av balansräkningen till senare skatteår.

OBS! Skatte lagar ändras regelbundet, och du bör rådgöra med en skattesäljare för den senaste rådgivningen. Informationen i denna artikel är inte avsedd som skatterådgivning och ersätter inte skatterådgivning.