Estate planering med välgörenhet med tanke på
Du har sett annonserna från AARP och Consumer Reports; fått mail från ditt alma mater och det ideella företaget du donerar till varje år.
Vad är en välgörenhet gåva livränta?
Ibland kallas "Livsinkomstplaner", nästan alla större ideella organisationer annonserar dessa välgörenhetsgåvor som ett sätt att gynna en organisation vars arbete du vill stödja och som ett sätt att investera säkert med en förutsägbar avkastning.
Men ska du ta betet? Sådana livräntor är inte för alla, men de kan vara attraktiva för personer som närmar sig pensionering som har hälsosamma besparingar eller investeringar och en altruistisk tankegång.
Hur gåva livräntor fungerar
Du ger en gåva av pengar, värdepapper eller andra tillgångar till en välgörenhet. Det går in i en livränta som betalar ut en garanterad ränta på cirka 5-9% per år till mottagaren (du och din make brukar). Vid din död får nonprofit att behålla det som är kvar av den ursprungliga summan.
American Council on Gift Annuities fastställer de satser som styr annuitetsbetalningar. Dessa är inställda så att ideella ideer slutar med ungefär hälften av givarens ursprungliga bidrag.
Välgörenhetsrörelserna betalar vanligen ut vid en viss ålder, vanligtvis 50 och högre. En del av livränta betalningarna är skattefria, och du kan ta ett förskott på inkomstskatt för gåvan.
Du kan också betala skattepliktiga vinster på uppskattade aktier eller egendom över din livslängd snarare än att betala kapitalvinstskatt omedelbart som du skulle om du sålde den egendomen till andra ändamål.
Vad ska du se upp för
Presentavgifter innebär en oåterkallelig överföring av tillgångar. Du kan inte få din gåva tillbaka när du finansierar en livränta. Du är också fast med räntesatsen när du finansierar livränta. Det går inte upp när räntorna eller inflationen stiger.
Å andra sidan kommer räntan inte att gå nere, och du får stöd för en älskad institution eller orsak.
Donorer kan få betalningar omedelbart (även om många ideella organisationer inte tillåter betalningar förrän du är över 55) eller uppskjutna betalningar till ett senare datum. Ju äldre du är desto högre är priset. Vad du får kommer också att bero på om du säkra en gåva livränta bara för dig själv eller inkludera din make.
Om du skjuter upp livränta betalningar kan ett skatteavdrag fortfarande tas när du gör donationen, och gåvan kan uppskatta utan att beskattas.
Du kan kolla ACGA-webbplatsen för att se vilka priser som för närvarande rekommenderas.
Presentpengar finansieras vanligen med ett minimumsbidrag på minst $ 5 000 - $ 10 000. Välgörenhetsgåvor kan eller kanske inte betala lika mycket som kommersiella livräntor beroende på det aktuella ränteklimatet.
Annuiteter stöds av välgörenhetens tillgångar, så du borde noggrant vet institutets ekonomiska styrka innan du finansierar en livränta. Fråga organisationer om deras totala tillgångsnivåer och för registrering av eventuella förfallna livräntor. Gåva livränta, på grund av insolvens, är dock sällsynta.
Du bör konsultera din finansiell rådgivare, revisor eller advokat för att se till att en gåva livränta fungerar bäst för dig.
Vad är en välgörenhetens ledarförtroende?
En välgörande ledarförtroende är ett filantropiskt och planeringsverktyg.
En givare kan överföra tillgångar, till exempel kontanter, lager och konstverk, till ett förtroende för en bestämd period av år. Varje år görs betalningar från förtroendet till givarens utsedda välgörenhet.
Det kallas en ledande förtroende eftersom välgörenheten har rätt till ledande (eller första) intresse för förtroendetillgången, och den icke-beredda mottagaren mottar resten (eller andra i rad).
När förtroendets löptid löper ut, går det kvar till donatorns arvingar som är fria från federala gåvor och fastighetsskatter. Att använda verktyget har självklart betydande fördelar för en givare och hans arvingar, men det är också ett sätt att stödja en ideell ideell organisation, till exempel ditt alma mater, för att ytterligare undersöka en viss sjukdom eller att stödja en människorättsorganisation.
IRS fastställer den kurs som tillgångar förväntas växa i förtroendet. Denna ränta kallas "hurdle" -graden av fastighetsplanerare eftersom eventuella vinster utöver det vanligtvis går över till arvtagarna skattefria.
Satsen justeras månadsvis av IRS men förblir inlåst i förtroendets längd.
Två typer av välgörande ledande förtroende
Välgörenhetens ledande förtroende är av två slag: välgörenhetens ledande livränta och välgörenhetsinriktade ledningsenheter . I den första typen ställer givaren en fast årlig gåva för de välkända välgörenhetsorganisationerna. I unitrustet får välgörenhetsorganisationerna en procentandel av förtroendets värde varje år. Det innebär att dessa förmåner kommer att fluktuera baserat på förtroendets avkastning eller förluster.
Annuitetsförtroende är de mest populära eftersom välgörenhetsbetalningarna är fasta. I fondbolaget växer tillgångarna, och andelen som går till välgörenhet använder allt mer pengar, vilket ger mindre arvingar.
Hur skatter fungerar med en välgörenhetsförtroende
En givare som etablerar någon typ av förtroende kan ta ett förskott på inkomstskatt som är baserat på förtroendets utbetalningar till välgörenhet. Givaren kan dock välja att avstå från avdraget, eftersom det krävs att givaren betalar skatter på förtroendets investeringsvinster.
Nedgångar till en välgörenhetsfull förtroende
Välgörenhetsförtroende är oåterkalleliga. När du sätter tillgångar eller pengar in kan de inte tas ut. Om förtroendets tillgångar går ner i värde kan beloppet som är kvar för arvingar vara mindre eftersom förtroendet måste göra sin välgörenhetsbetalning oavsett vad marknaden gör.
Pengarna som går till arvingarna är en skattepliktig gåva och sänker ditt skattefritt skattebefrielse.
Marknadsföringstidpunkten är avgörande när man skapar en välgörenhetsorganisation. Konsultera en fastighetsplanerare för att se till att det är i ditt intresse och dina arvtagares intresse.
Denna artikel är bara för informationsändamål. Det är inte avsett att vara juridisk rådgivning. Kontrollera andra källor, till exempel IRS, och konsultera med juridisk rådgivare eller en revisor.